اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي مالي مجموعه و شرکت تأمين سرمايه لوتوس پارسيان (سهامي عام) شامل صورت‌هاي ‌وضعيت مالي به تاريخ 31 تير 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني شش ‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس" استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام‌شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در‌صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل‌گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت¬هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و ساير قوانين و مقررات ناظر بر فعاليت‌هاي شرکت‌هاي تأمين سرمايه مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. اين مؤسسه در چارچوب رسيدگي‌هاي خود، به مورد با‌اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مذکور باشد، برخورد نکرده است.
6. در اجراي ابلاغيه چک‌ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. اين مؤسسه در چارچوب رسيدگي‌هاي خود، به موارد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مذکور باشد، برخورد نکرده است.
7. در راستاي تبصره ذيل ماده 3 دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي، محاسبات مندرج در يادداشت توضيحي 34 صورت‌هاي مالي مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. محاسبه نسبت جاري تعديل شده و نسبت بدهي و تعهدات تعديل شده به ترتيب با ارقام 3/12 و 0/71 در تاريخ 31 تير 1399 براساس دستورالعمل مزبور مورد تأييد اين مؤسسه است.