اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت باشگاه فرهنگي ورزشي سنگ آهن گهرزمين (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 الي 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3)بشرح يادداشت توضيحي 18، ماليات عملکرد دوره 4 ماهه و 5 روزه منتهي به 31 شهريور 1401 با توجه به عدم محاسبه ماليات ابرازي توسط شرکت، در دوره مورد گزارش به مبلغ 1.437 ميليون ريال توسط سازمان امور مالياتي قطعي و پرداخت گرديده است. در اين خصوص به رغم ابراز مبلغ 85 ميليارد ريال سود براي دوره مالي 9 ماهه منتهي به 31 خرداد 1402 و همچنين بدليل زيان ابرازي براي دوره مالي مورد گزارش، ماليات عملکرد محاسبه نشده است. با توجه به موارد مزبور و رويه سازمان امور مالياتي احتساب بدهي مالياتي براي دوره هاي مزبور ضروريست ، ليکن تعيين ميزان آن منوط به رسيدگي سازمان مذکور مي باشد .

4. 4) براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5)بشرح يادداشت توضيحي 1-12، موجودي مواد و کالا فاقد پوشش بيمه اي در مقابل خطرات احتمالي مي باشد.
6. 6)بشرح يادداشت توضيحي 1-1-17، حسابهاي پرداختني شامل مبلغ 2.520 ميليون ريال بابت طلب يکي از بازيکنان فوتسال مي باشد که به دليل مصدوميت به وي پرداخت نشده و بازيکن مزبور اقدام به طرح شکايت در فدراسيون فوتبال نموده است. و با توجه به راي صادره باشگاه ملزم پرداخت در وجه بازيکن مزبور گرديده است. مفاد بند هاي فوق تاثيري بر نتيجه گيري اين مؤسسه نداشته است

7. 7)مهلت اعتبار مجوز فعاليت باشگاه به اتمام رسيده است و بدليل عدم مالکيت يا اقدام جهت اجاره بلندمدت مجموعه سالن ورزشي، شرکت تاکنون موفق به اخذ مجوز نشده است (موضــوع يادداشت توضيحي 3-1-3). شايان ذکر است مجوز فعاليت قبلي از تاريــخ 5 مهر 1386 تا تاريخ 4 مهر 1401 به نام شرکت سنگ آهن گهر زمين (سهامدار عمده ) بوده است و اقدامات جهت اخذ مجوز فعاليت به نام شرکت مورد گزارش در جريان مي باشد.
8. 8)ايجاد سيستم کنترل هاي داخلي مناسب شامل تدوين و اجراي دستور العمل ها و آئين نامه هاي مورد نياز متناسب با عمليات شرکت از جمله آئين نامه معاملات، آئين نامه استخدام و آئين نامه هاي مرتبط با حسابداري و امور مالي و پيگيري و عقد قرارداد در مهلت مقرر با مشتريان ضروري مي باشد.
9. 9)بشرح يادداشت توضيحي 3-5 ، در آمد حاصل از قرارداد تبليغات اسپانسري منجر به ايجاد زيان عملياتي گرديده است. انجام تمهيدات لازم در خصوص سود آور نمودن موارد مذکور ضروري است.