اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت‌هاي‌مالي شرکت‌توليدي پلاستيک شاهين (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند1400 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي‌توضيحي۱ تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد داردکه شواهد حسابرسي‌کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي صاحبان سهام گزارش کند.

4. شرکت در سال مورد گزارش مبلغ 50.000 ميليون ريال از آقاي حبيب الله باقربخش بابت فروش آپارتمان بصورت علي¬الحساب دريافت نموده که اشتباها در سرفصل ساير پرداختني ها(موضوع يادداشت توضيحي 1-24) انعکاس يافته است. بنابراين، در صورت اعمال تعديلات مورد لزوم از اين بابت، سرفصل¬هاي ساير پرداختني¬ها و پيش¬دريافت¬ها هرکدام برابر مبلغ فوق به ترتيب کاهش و افزايش خواهند يافت.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، وضعيت مالي شرکت‌توليدي پلاستيک شاهين (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1400 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. بشرح يادداشت توضيحي 1-15، موجودي مواد و کالا به بهاي تمام شده 349 ميليارد ريال تا مبلغ 303 ميليارد ريال درمقابل خطرات احتمالي بيمه شده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب توسط مجمع عمومي عادي رعايت نگرديده است.
8. اقدامات شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 27/04/1400 صاحبان سهام در خصوص مفاد بند 11 اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-30، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت گرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نشده است.
11. موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکت‌هاي پذيرفته شده در فرا بورس، به شرح زير مي‌باشد: 1-11) مفاد بند 1 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي. 2-11) مفاد ماده 9 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي. 3-11) مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارايه صورتجلسه مجمع حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت در اداره ثبت شرکت ها. 4-11) مفاد ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات مبني بر افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پشنهادي هيئت مديره حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي. 5-11) مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره و ساير اطلاعات بااهميت.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي گرفته است. در اين خصوص به استثناي معرفي شخص يا مسئول مبارزه با پولشوئي، آموزش مستمر و تهيه دستورالعمل معاملات مشکوک، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري، حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.