اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کشتيراني توکا مارين اسپادان(سهامي خاص)در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که نشان دهد صورتهاي ‏مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب ارائه نشده، برخورد نکرده است.‏

4. بشرح مندرجات يادداشت توضيحي 12، نتيجه عمليات اصلي شرکت در سال مالي قبل و دوره مورد گزارش منتج به زيان گرديده و زيان انباشته ‏شرکت بيش از سرمايه مي باشد لذا شرکت مشمول ماده 141 قانون تجارت گرديده است. ادامه فعاليت شرکت ‏منوط به اتخاذ تصميماتي است که بازيافت دارايي ها و تسويه بدهي ها در روال عادي فعاليت تجاري را ميسر ‏سازد. که در شرايط حاضر جهت اين مؤسسه مسجل نگرديده و تشکيل مجمع عمومي فوق العاده به منظور تصميم گيري وفق مفاد ماده 265 اصلاحيه قانون تجارت ضروري مي باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 22، جهت ماليات بر عملکرد سال‌هاي مالي 1395 و 1396 مبلغ 2.619ميليون ريال برگ تشخيص صادر گرديده است که به علت اعتراض از اين بابت حساب ها متأثر نگرديده است. مضافا دفاتر شرکت از بابت ماليات بر ارزش افزوده جهت سال 1396 تا دوره مالي مورد گزارش مورد رسيدگي قرار نگرفته است لذا تعيين قطعيت بدهي شرکت منوط به رسيدگي به حساب ها و قطعي شدن عملکرد سال هاي 1395 و 1396 در دوره هاي آتي مي باشد.
6. دارايي هاي ثابت مشهود از پوشش بيمه اي برخوردار نمي باشد (يادداشت توضيحي 1-13)‏. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.‏

7. مبلغ 224 ميليون ريال اسناد انتظامي ما نزد ديگران علي رغم اتمام تعهدات عودت نگرديده است. همچنين تضمين شرکت‌هاي عضو گروه در اساسنامه شرکت درج نگرديده است.