اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت‌توليدي پلاستيک شاهين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1400 و صورت‌ هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 15، بهاي تمام شده موجودي مواد اوليه و بسته بندي، کالاي ساخته شده و قطعات و لوازم يدکي به مبلغ 313 ميليارد ريال تا مبلغ 252 ميليارد ريال در مقابل خطرات احتمالي بيمه شده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. صورت هاي مالي توسط يکي از اعضاي هيئت مديره امضا و تائيد نشده است.
6. اهم موارد مرتبط با عدم رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير است: 1-6) مفاد بندهاي 1 و 2 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشا صورت هاي مالي و گزارش هيئت مديره سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. 2-6) مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت ها و افشا حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت. 3-6) مفاد ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشا جدول زمان بندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي توسط هيئت مديره قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي و گزارش کنترل هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. 4-6) مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشا فوري برخي اطلاعات با اهميت. 5-6) مفاد ابلاغيه مورخ 1/8/1397 مديريت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص نحوه انتشار اطلاعات بر اساس سطح دقت ميليون ريال و بالاتر.