اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت‌هاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت ياقوت توسعه معادن و فلزات خاورميانه (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي گروه و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-4 و 2-4 زير، تعديل نشده است: 4-1- توجه استفاده کنندگان را به مطالب مندرج در يادداشت هاي توضيحي 2-12 و 3-12 صورتهاي مالي در رابطه با دو فقره صلح نامه منعقده في مابين شرکت مهندسين مشاور زمين آب پي (به عنوان طرف اول) و شرکت (به عنوان طرف دوم) در خصوص نحوه تشکيل شرکت مشترک (شرکت فرعي ياقوت توسعه معادن تفتان) و انتقال پروانه اکتشاف محدوده هاي تنگ لکور و سنکوري شمالي متعلق به طرف اول به شرکت جديد با نسبت 75 درصد به عنوان سهم طرف دوم و 25 درصد سهم طرف اول و تعهدات هر يک از طرفين طبق صلح نامه مذکور جهت انجام فعاليت‎هاي اکتشافي و تجهيز کارگاه در قالب افزايش سرمايه در شرکت جديد التاسيس که طي سال مالي قبل از اين بابت جمعا مبلغ 27 ميليارد ريال بابت 90 درصد سرمايه شرکت اخيرالذکر (شامل مبلغ 7/5 ميليارد ريال سهم طرف اول) توسط واحد مورد گزارش تامين شده و همچنين مخارج انجام شده در شرکت فرعي ياقوت توسعه معادن تفتان در محدوده هاي مذکور و نتيجه گزارش بازديد اين محدوده ها توسط شرکت مهندسي کوشا معدن، به شرح يادداشت هاي توضيحي 2-13 الي 5-13 صورتهاي مالي، جلب مي نمايد. بازيافت کامل مخارج انجام شده منوط به حصول نتيجه اکتشاف و اخذ پروانه کشف و بهره برداري از محدوده هاي مذکور و رفع معارضين پروژه تنگ لکور مي باشد.
4. 4-2- دارايي هاي ثابت مشهود شرکت به بهاي تمام شده 643 ميليارد ريال و مبلغ دفتري 579 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 3-9 صورتهاي مالي) تا ارزش 496 ميليارد ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار است.

5. عليرغم استعفاي مديرعامل شرکت در تاريخ 1402/05/22 و همچنين تغيير در ترکيب سمت اعضاي هيات مديره به موجب صورتجلسه مورخ 1402/05/22 هيات مديره شرکت، اقدامات مربوط به انتخاب مديرعامل جديد شرکت به منظور رعايت مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت و همچنين ثبت صورتجلسه هيات مديره اخيرالذکر در مرجع ثبت شرکتها انجام نشده است.