اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. مقدمه 1 -صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه‎گذاري توسعه ملي (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1399 و صورتهاي‌ سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي شرکت براي‌ دوره مياني شش ماهه‌ منتهي‌ به‌ تاريخ‌ مزبور، همراه‌ با يادداشتهاي‌ توضيحي 1 تا 32 پيوست‌، مورد بررسي اجمالي‌ اين‌ سازمان‌ قرار گرفته‌ است‌. مسئوليت‌ صورتهاي‌ مالي ميان‎دوره‎اي با هيئت ‎مديره‌ شرکت‌ است. مسئوليت‌ اين‌ سازمان‌، بيان نتيجه‎گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. دامنه بررسي اجمالي 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‎دوره‌اي شامل پرس‎ و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‎شود و از اين‎رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. نتيجه‎گيري 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. گزارش در مورد ساير اطلاعات 4 -مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‎ مديره شرکت است "سايراطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‎ منظور شناسايي مغايرت‎هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. 5 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير رعايت نشده است: 1-5-مفاد تبصره 8 ماده 7 و ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات به ترتيب درخصوص تهيه گزارش تفسيري مطابق با ضوابط سازمان بورس به طور کامل، ارسال صورتجلسه مجمع عمومي حد اکثر 10 روز پس از پس از برگزاري مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکتها. 2-5-مفاد ماده 10 دستور العمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار درخصوص مراعات حداقل درصد سهام شناور به ميزان 20 درصد. 3-5-مفاد ماده 44 اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص اعلام اسامي صاحبان امضاء مجاز طي صورتجلسه به اداره ثبت شرکتها جهت درج در روزنامه رسمي.
6. 6 -دستورالعمل حاکميت شرکتي، در برخي موارد ازجمله ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي خود و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي شرکت در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري رعايت نگرديده است.