اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت گروه انرژي مهستان (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري،با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خـطرهاي تحريف بـا اهميت ناشي از تقلب يا اشـتباه در صورتهـاي مالي به منظور طراحي روشـهايحسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گروه انرژي مهستان (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. از بابت ماليات عملکرد و حقوق سنوات 1395و 1396 جمعا بالغ بر مبلغ 1.889 ميليون ريال تشخيص و مطالبه گرديده است. لکن بدليل اعتراض شرکت، ذخيره اي از اين بابت در حسابها لحاظ نگرديده است. همچنين ماليات عملکرد سال مالي 1397 نيز تا کنون مورد رسيدگي مقامات ذيربط قرار نگرفته است. با عنايت به مراتب فوق و سوابق مالياتي شرکت، تعيين بدهي قطعي مالياتي منوط به اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي خواهد بود. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند فوق تعديل نشده است.

6. بين سرمايه ثبت شده و حجم عمليات شرکت تناسبي وجود نداشته،از اينرو نظر مجمع عمومي محترم را به ضرورت افزايش سرمايه جلب مي نمايد.

7. مفاد مواد 25 الي 27 و 40 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص صدور اوراق سهام و دفتر ثبت سهام و به تبع آن مواد 114 و 115 همان قانون در خصوص توديع سهام وثيقه مديران نزد شرکت رعايت نگرديده است.
8. مفاد ماده 90 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تعيين و تقسيم حداقل قانوني سود ويژه براي سال مالي قبل رعايت نگرديده است
9. مفاد ماده 128اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ارائه نام , مشخصات و حدود اختيارات مدير عامل جهت ثبت به مرجع ثبت شرکتها رعايت نگرديده است
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24 صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
11. گزارش هيات مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم رعايت برخي از مفاد دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجرايي آن (از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون، تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط، پيش بيني محل مناسب در تمام فرمها، سربرگها و قراردادها جهت درج شماره¬هاي شناسايي معتبر و کد پستي ارباب رجوع و شناسه ملي و کدپستي شرکت)، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.