اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي آما (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. توجه هيات مديره محترم را به موارد زير جلب مي نمايد. نتيجه گيري اين موسسه بر اساس موارد زير تعديل نشده است: 4-1- همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-3-12 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، عليرغم پرداخت مبلغ 527ر4 ميليون ريال به شهرداري منطقه 21 تهران بابت عوارض تجاري و پارکينگ بخشي از زمين شرکت، بدليل شرايط اقتصادي، امکان ساخت آن مجموعه تاکنون محقق نشده است. همچنين اقدامات مديريت شرکت جهت اخذ پايان کار انبار مواد اوليه احداث شده در سال 1393 و تغيير کاربري زمين کارخانه آما يک از صنعتي به تجاري و اداري (موضوع يادداشت هاي توضيحي 1-1-12 و 4-12 صورتهاي مالي) تاکنون منجر به نتيجه قطعي نشده است. 4-2- همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-21 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، تاکنون اقدامي از سوي شرکت در راستاي طرح افزايش سرمايه مصوب مجمع عمومي فوق العاده مورخ 1397/02/17 که در تاريخ 1397/04/16 در اداره ثبت شرکتها به ثبت رسيده، صورت نپذيرفته است. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 2-21 صورتهاي مالي، بر طبق صورتجلسه هيات مديره مورخ 1399/07/09، افزايش سرمايه از مبلغ 000ر900 ميليون ريال به مبلغ 000ر500ر1 ميليون ريال از محل سود انباشته به تصويب رسيده است که مراحل اخذ مجوز از سازمان بورس اوراق بهادار در دست اقدام مي باشد. 4-3- همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-4 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، بابت صادرات انجام شده طي دوره مالي 6 ماهه منتهي به 1399/06/31 به مبلغ 216ر752 دلار، تاکنون مبلغ 000ر350 دلار رفع تعهد ارزي شده و مابقي تعهدات ارزي ظرف مهلت قانوني مقرر رفع تعهد خواهد شد.

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.