|
1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت گروه مالي الگوريتم (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره‌ي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، ناظر بر شرکت‌هاي هلدينگ، در موارد زير رعايت نشده است:
-مفاد بند 2 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان، موضوع:
- اختصاص حداقل 70 درصد از دارايي‌ها به سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار به طوري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار ياد شده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را به دست آورد.
-مفاد ماده 6 دستورالعمل تأييد صلاحيت حرفه‌اي مديران نهادهاي مالي، موضوع:
-تأييد صلاحيت حرفه‌اي احد از اعضاي هيأت مديره، قبل از انتصاب و قبولي سمت.
5. در اجراي مفاد تبصره ماده 3 دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي مصوب 30 مهر 1390 سازمان بورس و اوراق بهادار، نسبت‌هاي مالي موضوع ماده 7 دستورالعمل مزبور، مورد بررسي قرار گرفته و نظر اين مؤسسه، به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
|