icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
دادوستداريا
سرمایه ثبت شده:
30,000
نماد:
وبهمن10
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام دادوستداريا

1. 1-صورتهاي مالي شرکت داد و ستد آريا (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1398 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت دادوستد آريا (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. 5-به شرح يادداشت¬ توضيحي 1-6، به دليل تکميل نبودن فرآيند اداري واگذاري سهام شرکت کارگزاري بهمن، شناسايي سود حاصل از واگذاري منوط به صدور مجوز توسط سازمان بورس و اوراق بهادار مي¬باشد.

6. 6-با توجه به مفاد يادداشت توضيحي 3-1-9، مانده بدهي به شرکت سرمايه¬گذاري بهمن عمدتا انتقالي از سنوات قبل و در ارتباط با تحصيل سرمايه¬گذاريهاي بلندمدت و انتقال سود سهام پرداختني و دريافتني شرکت هاي گروه و در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه ايجاد گرديده است. در اين خصوص اتخاذ تمهيدات لازم به منظور تعيين تکليف نحوه و زمان تسويه مانده بدهي مزبور، ضروري به نظر مي¬رسد.
7. 7-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 1-19، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري (با توجه به ترکيب اعضاء هيأت مديره) انجام گرديده و اين مؤسسه با توجه به روابط خاص تجاري فيمابين شرکتهاي همگروه، به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
8. 8-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-همانطور که از ترازنامه مشهود است، بيش از 98 درصد داراييها به سرمايه¬گذاري در سهام و اوراق بهادار تخصيص يافته است. در اين خصوص به شواهد مستندي دال بر نياز يا عدم نياز به ثبت شرکت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به عنوان نهاد مالي در چارچوب دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي در بازار اوراق بهادار مصوب 21/8/1390، برخورد نگرديده است.
10. 10-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و با توجه به حجم و نوع فعاليتهاي شرکت در سال مالي مورد گزارش، به مورد حائز اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد نشده است.

11دی1398
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351398/11/14 16:15:52
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811398/11/14 17:14:16
مدير موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731398/11/14 17:21:27