اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توليد نيروي برق دماوند (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مبلغ 2.412 ميليارد ريال از مانده مطالبات از شرکت مديريت شبکه برق ايران مندرج در سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غير تجاري (يادداشت 16 صورتهاي مالي) در ارتباط با فروش انرژي برق طي شش ماهه مورد گزارش مي باشد که تا تاريخ اين گزارش وصول نشده است. مضافا با توجه به افزايش هزينه‌هاي ساليانه مرتبط با بهره برداري از نيروگاه، افزايش هزينه‌هاي حقوق و دستمزد کارکنان، افزايش قابل ملاحظه بهاي لوازم و قطعات مصرفي براي تعميرات جاري و ادواري نيروگاه، طي سه سال اخير به علت تثبيت نرخ آمادگي و فروش برق توسط هيات تنظيم بازار برق ايران، نرخ فروش انرژي توليدي شرکت افزايشي نداشته که تداوم روند فوق منجر به کاهش سودآوري شرکت و نيز افزايش ريسک نقدينگي و به تبع آن ناتواني شرکت در انجام تعهدات جاري خود در مقابل پيمانکاران، سازمانهاي دولتي و سهامداران خواهد شد. بنا به مراتب فوق، اتخاذ تدابير جدي براي رفع مشکلات مزبور ضروري است.
5. وضعيت ماليات عملکرد، تکليفي، حقوق، ماليات بر ارزش افزوده و عوارض و همچنين بيمه در يادداشتهاي 16، 21، 22 و 30 صورتهاي مالي درج شده است. عليرغم اقدامات انجام شده تاکنون، ماليات عملکرد سالهاي 1394 لغايت 1397 تسويه نگرديده و مبلغ 247 ميليارد ريال پيش پرداخت مالياتي تعيين تکليف نشده و همچنين اقدامات شرکت براي استرداد مبلغ 1.172 ميليارد ريال اعتبار ماليات بر ارزش افزوده به نتيجه قطعي نرسيده است.
6. اقدامات شرکت براي انتقال اسناد مالکيت زمين و ساختمانها ، حق امتياز 30 خط تلفن و ساير حق امتيازها و حق انشعاب‌هاي نيروگاه و وسايط نقليه (مندرج در يادداشتهاي 10 و 11 صورتهاي مالي) از شرکت توانير به نام شرکت تا تاريخ گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است.
7. مبلغ 14.471 ميليارد ريال از مانده سرفصل ساير پرداختني‌ها (بلند مدت) مندرج در يادداشت 1-2-21 صورتهاي مالي را بدهي به سهامدار عمده تشکيل مي‌دهد که تماما انتقالي از سالهاي گذشته است. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت مزبور، برنامه‌ها و اقدامات مديريت شرکت براي تسويه آن از محل افزايش سرمايه در تاريخ اين گزارش در جريان مي‌باشد که تحقق آن منوط به موافقت سهامدار عمده و انجام افزايش سرمايه به شرح توضيحات مندرج در يادداشت 1-2-21 صورتهاي مالي مي‌باشد.

8. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ميان دوره‌اي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به " ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره‌اي، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، به استثناي عدم ارايه پاره‌اي از جزييات مذکور در ضوابط تهيه گزارش تفسيري مديريت، نکته قابل‌گزارشي وجود ندارد.

9. بر اساس بررسي‌هاي انجام شده، به استثناي موارد زير، به شواهدي حاکي از اينکه ساير ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار از جانب شرکت رعايت نشده باشد، برخورد نگرديده است. - مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده درخصوص پرداخت سود سهام مصوب ظرف مهلت مقرر، - مفاد ماده 28 اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام درخصوص ترتيبات انتخاب عضو هيات مديره جايگزين در صورت عدم حضور يکي از اعضا براي مدت بيش از يک ماه در شرايطي که يکي از اعضاي هيات مديره از تاريخ 11/03/1398 استعفا نموده است و مفاد ماده 43 اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام پذيرفته شده در فرابورس درخصوص انتخاب مدير عامل جديد با توجه به استعفاي ايشان از تاريخ 11/03/1398 به شرح فوق، - مفاد بند 6 مکرر ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات درخصوص افشاي اطلاعات عملکرد شهريور ماه 1398 ظرف 5 روز کاري و مفاد ماده 10 دستورالعمل مزبور درخصوص افشاي نسخه ثبت شده صورتجلسه مجمع نزد اداره ثبت شرکتها ظرف مهلت يک هفته.
10. بر اساس بررسي‌هاي انجام شده، به استثناي موارد زير، به شواهدي حاکي از اينکه ساير الزامات دستورالعمل حاکميت شرکتي (مصوب 27/04/1397 هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار) از جانب شرکت رعايت نشده باشد، برخورد نشده است. - مفاد بند "ب" ماده 19 دستورالعمل درخصوص تدوين و تصويب منشور هيات مديره - مفاد مواد 11، 16 و 17 درخصوص تدوين ساز و کارهاي جمع آوري گزارشهاي نقض قوانين و مقررات، نارسايي‌ها، اثر بخشي کميته‌هاي هيات مديره در شرکت و شرکتهاي وابسته، مستند سازي به روز بودن اعضاي هيات مديره در زمينه کسب و کار و حاکميت شرکتي - مفاد تبصره 2 ماده 15 درخصوص تشکيل کميته انتصابات - مفاد ماده 21 درخصوص تشکيل دبيرخانه مستقل هيات مديره، ماده 22 درخصوص انتخاب رئيس دبيرخانه هيات مديره و ماده 23 درخصوص تدوين منشور دبيرخانه هيات مديره - مفاد ماده 24 درخصوص تعيين زمان جلسات هيات مديره در دوره هاي شش ماهه - مفاد ماده 42 درخصوص درج رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و ماده 43 درج اقدامات شرکت درخصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت - مفاد تبصره 6 ماده (4) درخصوص ارايه اقرارنامه مدير عامل و اعضاي موظف هيات مديره به کميته مبني بر عدم تصدي سمت مدير عامل و يا عضو موظف در هيات مديره ساير شرکتها و مفاده ماده (9) درخصوص بررسي سيستم کنترل داخلي شرکت و گزارش ساليانه درخصوص آن.