اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توليدي علوفه و نخل خوزستان (سهامي خاص)-قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورت جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 19 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه، قرار گرفته است. مسِئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است، مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي وساير روش‌هاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از تمامي موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي شود واز اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. پروژه کشت و صنعت شمال خرمشهر، موضوع يادداشت توضيحي 1-4 صورت‌هاي مالي، همراه با تمامي دارايي‌ها، بدهي‌ها وتعهدات آن، در سال 1394، توسط شرکت سرمايه گذاري وتوسعه خوزستان (سهامي عام) که مالک 8/99 درصد سرمايه شرکت است، بدون تعيين ارزش کارشناسي، به ارزش دفتري به شرکت واگذار گرديده و شرکت نيز برخلاف استاندارد هاي حسابداري، بدون توجه به دوره هاي تعليق غيرمتعارف پروژه، هزينه‌هاي مالي و هزينه‌هاي عمومي اداري به ترتيب به مبالغ663 ر182 ميليون ريال و 580ر35 ميليون ريال را به بهاي تمام شده پروژه منظور نموده است. همچنين باعنايت به يادداشت‌هاي توضيحي 1- 1- 4 الي 10-1-4 صورتهاي مالي، انتقال قطعي مالکيت زمين محل اجراي پروژه و بخشودگي بخشي از تسهيلات مالي دريافتي، منوط به اجراي کامل طرح، بهره برداري ازآن و تقويم ارزش آن است که با توجه به تطويل زمان اجراي پروژه نسبت به زمان بندي اوليه (زمان بندي اوليه دريادداشت‌هاي صورت‌هاي مالي افشاء نشده است)، چگونگي تحقق موارد فوق و همچنين تحقق واگذاري آن و در نتيجه چگونگي بازيافت سرمايه گذاري انجام شده، به نحو مناسب افشاء و تعديلات لازم در حساب‌ها انجام نشده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء موارد مندرج دربند 3 فوق، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، ازتمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي 15 اطلاعات مربوط به تشريح وضعيت شرکت از نظر ساختار و شيوه‌هاي مديريت سرمايه، ريسک‌ها و تحليل آنها، با توجه به عدم استقرار ساز و کارهاي مربوطه، بر پايه تفسير مديريت ارائه شده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.

6. صورت‌هاي مالي سال و دوره مالي مشابه سال قبل، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و در گزارشات صادره آن مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر و نتيجه گيري "مشروط" اظهار شده است.

7. عليرغم ارسال صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 20 بهمن 1393به اداره ثبت شرکت‌ها درخصوص افزايش سرمايه شرکت از مبلغ يک ميليون ريال به 3.001 ميليون ريال و تغيير سال مالي شرکت از اول مهر ماه هر سال تاپايان شهريور ماه سال بعد به اول شهريور ماه هر سال تا پايان مرداد ماه سال بعد، تاکنون در اداره ثبت شرکت‌ها به ثبت نرسيده و در روزنامه رسمي آگهي نگرديده است.