|
1. صورت وضعيت‌مالي شرکت پتروشيمي جم پيلن (سهامي عام) به¬تاريخ 31 شهريور 1402و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش¬ماهه منتهي به¬تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره‌اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده¬است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان-دوره‌اي شامل پرس¬و¬جو، عمدتا از مسئولين امور مـالي و حسـابداري و به¬کـارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به¬مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضـوعـات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين¬رو، اظهار نظر حسـابـرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه-هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده¬است.
|
|
4. به شرح يادداشت توضيحي 1-11، طي تفاهم¬نامه شماره 12/284-44 ص پ مورخ 1384/4/18 شرکت ملي صنايع پتروشيمي، زمين به متراژ 90585 متر مربع، ساختمان و ماشين آلات کارخانه در راستاي اجراي اصل 44 قانون اساسي به شرکت پتروشيمي جم واگذار شده و مقرر گرديد، شرکت مزبور نسبت به انتقال مالکيت آن به¬نام شرکت مورد گزارش اقدام نمايد. همچنين در رابطه با انبار محصول عسلويه، ساختمان 39 واحدي شهرک آتين سازه و واحدهاي مسکوني شهرک پرديس نيز اقدامات لازم جهت دريافت اسناد مالکيت آن¬ها در جريان پيگيري است. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده¬است.
|
|
5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت¬مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين موسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي¬کند.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور تشخيص مغايرت¬هاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورت¬هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي و يا مواردي است که به نظر مي¬رسد تحريف¬هاي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي¬که اين موسسه، براساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
6. به شرح يادداشت توضيحي 7-11، شرکت به منظور اجراي پروژه طرح توسعه احداث خط توليد کامپاند، توسعه مخازن، گريد لوله و ساخت انبار به¬منظور افزايش ظرفيت توليد کارخانه، در سنوات قبل اقدام به انجام افزايش سرمايه از محل آورده نقدي سهام¬داران نموده، که به دليل عدم توجيه پذيري اقتصادي، طرح خط توليد کامپاند و گريد لوله، متوقف گرديده¬است. تصميم¬گيري در مورد گزارش توجيهي ارائه شده به سهام¬دار عمده در رابطه با طرح جايگزين، تاکنون نهايي نشده است.
7. در ارتباط با فروش¬هاي صادراتي موضوع يادداشت توضيحي 4، مدارک و مستنداتي دال بر رفع تعهد ارزي توسط مراجع ذي¬ربط براي سال¬هاي¬ 1398 الي 1401، به اين موسسه ارائه نگرديده¬است.
8. تامين مواد اوليه (خوراک)، جهت افزايش توليد ضروري است.
9. اجراي ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي قرار گرفته است. به استثناي موارد زير، به مورد ديگري حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور، برخورد نشده است:
9-1- مفاد تبصره ماده 9 و ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، به¬ترتيب در خصوص افشاي فوري تغيير يکي از نمايندگان اشخاص حقوقي عضو هيئت¬مديره، ارائه صورت¬جلسات مجامع عمومي ظرف مدت 10 روز پس از تشکيل مجامع به مرجع ثبت شرکت¬ها (با يک روز تاخير)، رعايت نگرديده است.
9-2- مفاد ماده 27 اساسنامه نمونه، در مورد تحصيلات حداقل يکي از اعضاي غير موظف هيئت¬مديره در رشته مالي رعايت نشده است.
9-3- مفاد ماده 2 آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوط، در مورد مدرک تحصيلي و سابقه کار مفيد و مرتبط بعضي از اعضاي هيئت¬مديره، به طور کامل رعايت نشده¬است.
9-4- تبصره 2 ماده 4، مواد 14 و 23 دستورالعمل حاکميت شرکتي، به ترتيب در خصوص غير موظف بودن رئيس هيئت¬مديره (تا تاريخ 1402/3/23)، تشکيل کميته ريسک (تا تاريخ 5/31/ 1402 )، وظايف کميته ريسک، تعداد اعضاي کميته انتصابات، برگزاري جلسه هيئت¬مديره در فروردين ماه و تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت¬مديره در اولين جلسه هيئت¬مديره براي دوره¬ شش¬ماهه، به¬طورکامل رعايت نشده¬است.
|