icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سايپا سيتروئن
سرمایه ثبت شده:
4,801,520
نماد:
خساپا9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1400/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سايپا سيتروئن

1. صورت وضعيت مالي شرکت سايپا سيتروئن (سهامي‌خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيات‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا ‌ از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت 20 صورتهاي مالي، شرکت بر اساس روال سنواتي اقدام به محاسبه ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان و تعديل حسابها از اين بابت نموده است. حسب بررسي انجام شده و با توجه به مقررات قانوني حاکم از جمله قانون رفع موانع توليد و رقابت پذير و ارتقا نظام مالي کشور (مصوب 01/02/1394) کسري ذخيره فوق در حسابها موجود است. بنا به مراتب فوق، انجام تعديلاتي از اين بابت در حسابها ضروري بوده وليکن در غياب دسترسي به مدارک و مستندات مورد لزوم تعيين آثار مالي ناشي از اين امر بر اقلام صورتهاي مالي در شرايط خاص امکان پذير نمي‌باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند (3) فوق، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. وضعيت تاسيس، مشارکت شرکت توليد اتومبيل ايراني سايپا (به عنوان تامين کننده منابع مالي مشتمل بر کارخانه و بخشي از ماشين آلات خط توليد) با شرکت پژو سيتروئن فرانسه (تامين کننده سرمايه ارزي، دانش فني و...) به صورت 50 درصد سهم هر يک از شرکا، چگونگي انجام تعهدات هر يک در طول اجراي پروژه توليد خودرو با برند سيتروئن، دلايل عدم پيشرفت فيزيکي پروژه مطابق برنامه زمان‌بندي اوليه طبق طرح توجيهي پروژه و همچنين انجام مبلغ 2.260 ميليارد ريال مخارج جهت اجراي پروژه مزبور به تفصيل در يادداشت 1-3-11 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در اين ارتباط اگرچه نسبت به تداوم حضور سهامدار خارجي جهت همکاري با شرکت و تامين ماشين آلات و قطعات در تاريخ اين گزارش ابهام وجود داشته وليکن طبق توضيحات مندرج در يادداشت مزبور، مخارج انجام شده به شرح فوق براي توليد محصولات آتي شرکت قابليت بازيافت خواهند داشت.
6. وضعيت مالياتي، بدهي‌هاي احتمالي و دعاوي حقوقي شرکت به تفصيل در يادداشتهاي 22 و 29 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در اين ارتباط: الف- براي ماليات عملکرد سال 1398 بر اساس برگ تشخيصي ابلاغي به شرکت مبلغ 168 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده که با توجه به سوابق مالياتي شرکت در سنوات قبل نسبت به مبلغ فوق ذخيره در حسابها منظور نگرديده و مراتب مورد اعتراض و پرونده در هيات حل اختلاف مالياتي مفتوح و براي عملکرد دوره مالي مورد گزارش با توجه به معافيت مالياتي موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم ذخيره در حسابها منظور نگرديده، ماليات ارزش افزوده سالهاي 1389 لغايت 1392، 1395 و 1396 و1399 مورد رسيدگي قرار نگرفته و براي عملکرد سالهاي 1397 و 1398 بر اساس برگ مطالبه ماليات ارزش افزوده مبلغ 11 ميليارد ريال مطالبه گرديده که مراتب مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و (ب) بر اساس رسيدگي سازمان تامين اجتماعي براي عملکرد سالهاي 1396 و 1397 بر اساس برگ مطالبه حق بيمه مبلغ 35 ميليارد ريال از شرکت مطالبه شده که مراتب مورد اعتراض شرکت قرار گرفته علاوه بر اين عملکرد سالهاي 1398 و 1399 نيز مورد رسيدگي مقامات سازمان تامين اجتماعي قرار نگرفته است. بنا به مراتب فوق، قطعيت ميزان بدهي‌هاي فوق موکول به اعلام نظر مقامات ذيربط قانوني مي‌باشد ب- وضعيت فروش خودروهاي سواري با برند سيتروئن (C3) و چارچوب نحوه قيمت گذاري آن طبق مقررات ابلاغي، طرح شکايت عليه شرکت مبني بر عدم رعايت قيمت مصوب و همچنين عدم تحويل به موقع خودرو در سازمان تعزيرات حکومتي و مراجع قضايي و متعاقبا صدور قرار منع تعقيب براي شرکت مورد گزارش نسبت به شکايتهاي مطرح شده توسط سازمان مزبور در ياداشت 2-29 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در غياب اطلاع از شکايت مجدد طرف مقابل، قطعيت اين موضوع موکول به صدور آراي تجديد نظر مي‌باشد.

7. به شرح يادداشت 4 صورتهاي مالي، همانند رويه سنوات قبل، فعاليت شرکت در دوره مالي مورد گزارش، عمليات توليد خودرو در چارچوب قرارداد کارمزدي با شرکت توليد اتومبيل ايراني سايپا (سهامدار و عضو هيات مديره) بوده است. به شرح يادداشت مزبور نرخ حق الزحمه خدمات کارمزدي در دوره مالي مورد گزارش بر همان نرخهاي سال قبل بوده که متعاقبا با توجه به روند افزايش هزينه‌هاي شرکت مورد گزارش اقدام به انعقاد الحاقيه قرارداد با شرکت سايپا نموده و بر اين اساس نرخهاي کارمزد خدمات از ابتداي دوره مالي مورد گزارش تعديل و در حسابها اعمال گرديده است.
8. صورتهاي مالي شرکت توسط 2 عضو از 3 عضو هيات مديره امضا و تاييد شده است.

10آذر1400
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Mohammadali Nazeri [Sign]8312521400/09/23 15:42:08
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991400/09/23 17:00:44
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121400/09/23 17:25:04