اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت گروه مالي صبا تامين (سهامي عام) به تاريخ 30 آبان 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي و جداگانه و سود و زيان جامع تلفيقي، براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 42 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‏اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‏گيري درباره صورت‌‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‏تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌‌هاي مالي دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي، به شرح زير رعايت نشده است: رديفشماره بند و مادهشرح دستورالعمل‌اجرايي ‌افشاي اطلاعات: 5-1بندهاي 1، 2 و 10 ماده 7انتشار صورت‌‌هاي مالي شرکت اصلي و تلفيقي گروه، گزارش فعاليت هيئت مديره و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي و افشاء صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل مجمع عمومي سالانه شرکت اصلي. 5-2ماده 10ارسال صورتجلسه مجمع عمومي عادي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها و افشاء نسخه‌اي از صورتجلسه مجمع عمومي ارائه شده به مرجع ثبت شرکتها حداکثر يک هفته پس از ابلاغ ثبت. 5-3ماده 12 مکررافشاء گزارش کنترل‌هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. دستورالعمل شناسايي و ثبت نهاد‌هاي مالي: 5-4بند 2 ماده 7اختصاص حداقل 70 درصد از دارايي هاي شرکت جهت سرمايه گذاري در واحدهاي تحت کنترل يا نفوذ قابل ملاحظه (در اجراي بند 1 ماده 3 اساسنامه شرکت). اساسنامه نمونه نهادهاي مالي و پولي بورس اوراق بهادار: 5-5ماده 30عدم حضور نماينده يکي از اعضاي حقوقي (بدليل عدم معرفي). 5-6ماده 49ارايه صورتهاي مالي سالانه همراه گزارش فعاليت هيئت مديره به بازرس قانوني در مهلت مقرر. دستورالعمل حاکميت شرکتي: 5-7ماده 23تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت مديره براي دوره‌هاي شش ماهه. 5-8ماده 28 و تبصره آنممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت‌هاي فرعي (مستقيم و غير مستقيم). 5-9ماده 37درج اطلاعات با اهميت از قبيل کميته‎هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آن، عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها به اصالت يا به نمايندگي، رويه‎هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.