icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت شهرکهاي صنعتي ايران خودرو
سرمایه ثبت شده:
10,000
نماد:
خودرو13
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت شهرکهاي صنعتي ايران خودرو

1. 1-صورتهاي مالي شرکت شهرکهاي صنعتي ايران خودرو (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 پيوست، توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي15 صورتهاي مالي سرفصل پيش دريافتها شامل مبلغ 10،641 ميليون ريال وجوه دريافتي از اشخاص حقوقي مختلف بابت واگذاري حقوق انتفاعي در شهرک صنعتي به ايشان مي باشد که تاکنون بلاتکليف مانده است. مضافا اينکه درسنوات قبل از سوي اشخاص مذکور عليه شرکت در مراجع قضايي طرح دعوي بعمل آمده، که به دليل عدم صدور راي از سوي داور و حکم مرضي الطرفين طبق مفاد قرارداد منعقده قرار عدم استماع دعوي صادر شده است. باتوجه به مراتب فوق ،تعيين ميزان تعديلات احتمالي بر صورتهاي مالي منوط به چگونگي توافق با اشخاص ياد شده مي باشد.

5. 5- به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت شهرکهاي صنعتي ايران خودرو (سهامي خاص) در مرحله قبل از بهره¬برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

6. 6-همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي شماره 1-4 و 4-9 آمده، شرکت طي سالهاي اخير زيانهاي قابل ملاحظه¬اي متحمل شده است به گونه¬اي که زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از 4 برابر سرمايه شده و جمع بدهيهاي جاري شرکت نسبت به جمع داراييهاي جاري آن مبلغ 71،474 ميليون ريال فزوني يافته است. همچنين درخصوص دعوي خلع يد سازمان جهاد کشاورزي استان قزوين از زمين شهرک صنعتي که با توديع مبلغ 41 ميليارد ريال در صندوق ثبت دادگستري صورت پذيرفته است، شرکت موضوع را در مراجع قضايي طرح نموده که دادگاه بدوي و تجديد نظر به نفع سازمان جهاد کشاورزي راي صادر نموده¬اند، شرکت متعاقبا موضوع را در ديوان عدالت اداري طرح و تحت پيگيري قرار داده است. موضوعات فوق نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که درباره¬ي توانايي شرکت نسبت به ادامه فعاليت آن ترديدي عمده¬اي ايجاد مي¬کند. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7-موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-7- مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانـــون تجارت در خصـــوص سپردن سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت. 2-7- زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه 4 برابر سرمايه آن ميباشد. در اين خصوص، نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت و مفاد ماده 52 اساسنامه شرکت، جلب مينمايد.
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-19، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي¬گيري صورت پذيرفته است. مضافا به نظراين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط في مابين شرکتهاي گروه انجام شده و تنفيذ نهايي آن در صلاحيت مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مي باشد.
9. 9-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين خصوص، اين موسسه در محدوده رسيدگي انجام شده، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد نکرده است.

28اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه مميز Hossein Siadatkhoo [Sign]8004041399/03/07 09:26:36
شريک موسسه مميز Saeed Teimournejad [Sign]9321481399/03/07 09:31:56