اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توزيع داروپخش (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‎ دوره‎اي با هيئت ‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‎ دوره‌اي، شامل پرس ‌و ‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏ هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري ‏باشد، برخورد نکرده است.

4. با توجه به يادداشت توضيحي 3-14 صورت‌هاي مالي، سرفصل دريافتني‌هاي تجاري شامل مبلغ 992 ميليارد ريال مطالبات سررسيد گذشته و مبلغ 467ر2 ميليارد ريال چک‌هاي برگشتي (جمعا مبلغ 459ر3 ميليارد ريال) مي‌باشد که شرکت درخصوص مبلغ 597ر1 ميليارد ريال از آن اقامه دعوي نموده که در جريان پيگيري است.

5. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت ‌مديره شرکت است "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‏شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي‌که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: دستورالعمل حاکميت شرکتي 6-1- ماده 13تفويض مسئوليت هيئت مديره درخصوص شرايط فروش محصولات به مديرعامل. 6-2-تبصره 2 ماده 14مستقل بودن اکثريت اعضاي کميته انتصابات و ريسک. 6-3-مواد 29 و 37درج جدول زمانبندي پرداخت سود، گزارش کنترل‌هاي داخلي، رويه‌هاي حاکميت شرکتي و کميته‌هاي تخصصي در پايگاه اينترنتي شرکت. اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت شده نزد بورس 6-4-ماده 28دعوت مجمع عمومي براي تکميل اعضاي هيئت مديره. 6-5-ماده 30غيبت غير موجه بيش از 4 جلسه متوالي يا 6 جلسه متناوب اعضاي هيئت مديره. 6-6-ماده 54 و 56رعايت مقررات در انطباق اساسنامه شرکت مطابق با آخرين تغييرات ابلاغ شده توسط سازمان بورس.