اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1 -صورت وضعيت‎هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت نفت پاسارگاد (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره‏اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‏ گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره‏اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‏تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‏کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت‎هاي توضيحي 2-31 و 4-31 صورتهاي مالي مبلغ 920 ميليارد ريال ذخيره جهت رفع تعهدات ارزي و مبلغ 264ر2 ميليارد ريال ذخيره احتياطي بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده فروش‎هاي صادراتي شرکت فرعي هرمز پاسارگاد در حسابها منظور گرديده که تعيين تکليف آنها در جريان پي‎گيري است. مضافا طبق يادداشت توضيحي 11-1-16 صورتهاي مالي، مبلغ 332 ميليارد ريال بابت جريمه ماليات بر ارزش افزوده سال 1397 شرکت مطالبه شده که پي‎گيري اخذ بخشودگي آن در جريان مي‎باشد.
5. به شرح يادداشتهاي توضيحي 5-1-16 و 8-1-16 صورتهاي مالي، پي‎گيري وصول مطالبات سنواتي شرکت فرعي فرآورده‏هاي قيري هرمز پاسارگاد از شرکت ريبورويال به مبلغ 302 ميليارد ‌ريال (ايجادي در سالهاي 1393 و 1394) و شرکت توسعه نفت و گاز سرمايه (وابسته به بانک سرمايه) به مبلغ 55 ميليارد‌ ريال (ايجادي در سال 1394) به نتيجه نهايي نرسيده که در جريان پيگيري است. مضافا همانطور که در يادداشت توضيحي 4-16 صورتهاي مالي منعکس مي‎باشد، بالغ بر مبلغ 457 ميليارد ريال از مطالبات شرکت بيش از 500 روز معوق بوده که پي¬گيري جهت وصول و يا تسويه آنها در جريان است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‏ مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت ‏به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‏شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‏منظور شناسايي مغايرت‏هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‏ هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 7-1-افشاي اطلاعات و صورتهاي مالي 3 ماهه در موعد مقرر (بند 3 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات). 7-2-افشاي فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي هيأت مديره و مديرعامل (تبصره ماده 9 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات). 7-3-داشتن حداقل يک بازارگردان (ماده 5 دستورالعمل پذيرش). 7-4-رعايت کامل مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده درسازمان بورس اوراق بهادار تهران در مواردي مانند ارائه اقرارنامه مناسب مبني بر عدم حضور يکي از اعضاي هيأت مديره در بيش از 3 شرکت (تبصره 6 ماده 4)، واگذاري سهام در اختيار گروه (ماده 28)، تشکيل کميته انتصابات، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و عضويت اعضاي هيأت مديره و کميته‎هاي تخصصي در هيأت مديره ساير شرکتها به اصالت يا به نمايندگي در پايگاه اينترنتي شرکت و در گزارش تفسيري و افشاي رويه‎هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت (ماده 42).