|
1. 1- صورت وضعيت مالي گروه و شـرکت سرمايه گذاري ارس صبا (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1399و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است. ودر نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي منعکس مي باشد ، بر اساس برگ هاي تشخيص صادره براي شرکت مهندسي خدماتي صنعت برق ارس صبا ، ماليات عملکرد سالهاي 1391 ، 1393، 1394، 1395و1396جمعا به مبلغ 6.344 ميليون ريال تعيين شده که از اين بابت مبلغ 2.513 ميليون ريال پرداخت گرديده و نسبت به برگ هاي تشخيص مزبور اعتراض شده که تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مراجع مالياتي صادر نشده است. همچنين بابت عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش با توجه به زيان عملياتي و درآمدهاي معاف ذخيره اي در دفاتر منظور نشده است . با توجه به مراتب فوق اگر چه احتساب حداقل به ميزان تفاوت مبالغ مذکور ذخيره از اين بابت ضروري مي باشد ليکن تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد فوق منوط به اظهار نظر نهايي توسط مراجع مالياتي ميباشد .
|
|
4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار احتمالي مندرج در بند 3 فوق، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.
|
|
5. 5- کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي در شرکت تشکيل نگرديده و گزارش کنترل هاي داخلي به اين موسسه ارائه نشده است. ضمن اينکه دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است:
الف -بندهاي 4،3،1 و5 ماده 7 مبني بر تهيه و افشاي گزارش تفسيري مديريت9،6،3 ماهه و سالانه .
ب - بند1-10 ماده 7مبني بر افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي شرکتهاي مزبور.
6. 6-مدت ماموريت اعضاء هيئت مديره خاتمه يافته وعليرغم انتخاب اعضاءجديد ازاسفندماه1398تاکنون تشريفات قانوني اخذ تائيديه سازمان بورس ، ثبت وآگهي درروزنامه رسمي به نتيجه قطعي نرسيده است
|