icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
حمل و نقل توکا
سرمایه ثبت شده:
330,000
نماد:
حتوکا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
602301
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام حمل و نقل توکا

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت حمل ونقل توکا (سهامي عام) شامل صورت وضعيت‌هاي مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با ‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد داردکه شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت حمل و نقل توکا (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. صورت‎هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته ودر گزارش مورخ 10 ارديبهشت ماه 1399 آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور، نظر"مقبول "اظهارشده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد. توضيح اينکه سايراطلاعات ارائه شده مربوط به شرکت اصلي است، لذا اظهارنظر اين موسسه صرفا نسبت به گزارش تفسيري شرکت اصلي مي باشد.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي صاحبان سهام حداکثر ظرف 8 ماه پس از تاريخ تصويب رعايت نگرديده است.
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 21 ارديبهشت 1399 صاحبان سهام ، در خصوص موارد مندرج دربند 13 اين گزارش، حفظ بازارهاي فعلي و ورود به بازارهاي جديد و رفع يافته هاي حسابرسي داخلي تا کنون به نتيجه نرسيده است.
9. به شرح يادداشت 1-9-13صورتهاي مالي، بر اساس الحاقيه شماره3 قراردادمنعقده با شرکت سايپاديزل به تاريخ 26 / 3 / 1398 و صلح حقوقي صورت گرفته با آقاي منصور حموله (نمايندگي 115 سايپا ديزل) که در تاريخ 28 / 1 / 1398 به تصويب هيئت مديره شرکت رسيده است، موضوع قرارداد خريد 100 دستگاه کشنده از شرکت سايپاديزل به 15 دستگاه کاهش يافته و مالکيت آن نيز در ازاي دريافت مبلغ 5 / 86 ميلياردريال (شامل مبلغ 5 / 76 ميلياردريال پرداختي شرکت بابت قرارداد و مبلغ 10 ميليارد ريال بابت جبران خسارت)، به آقاي منصور حموله محول شده است.در اين خصوص تا تاريخ اين گزارش تمامي تعداد 15 دستگاه کشنده مزبور(شامل 12 دستگاه در سال 1398 و 3 دستگاه در سال مورد گزارش) به نام شرکت صورتحساب شده و شرکت نيز بر اساس صلح نامه مبادرت به فروش آن به بهاي تمام شده به آقاي منصور حموله نموده است. رعايت صرفه و صلاح شرکت در خصوص موارد يادشده براي اين موسسه احراز نگرديده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت 3-33 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت ، طبق چک ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه، به استثناي تشکيل جلسات کميته حسابرسي مطابق با الزامات سازمان بورس ، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک‌ليست مزبور باشد، برخورد نکرده است.
13. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس اوراق بهادار براي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار به شرح زير است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان: شماره ماده دستورالعمل : بند 3 ماده 7 ، موضوع : افشاي اطلاعات و صورت هاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع سه ماهه . شماره ماده دستورالعمل : ماده 10 ، موضوع : ابلاغ صورتجلسه مجمع عمومي عادي به اداره ثبت شرکت ها حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع عمومي و ثبت آن ظرف مدت حداکثر يک هفته پس از ابلاغ. شماره ماده دستورالعمل : ماده 12 ، موضوع : افشاي جدول زمان بندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي توسط هيئت مديره 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. شماره ماده دستورالعمل : ماده 13 ، موضوع : افشاي فوري فروش سهام شرکت فرعي حمل و نقل توکا سير سپاهان و شرکت سرمايه گذاري توکا فولاد و همچنين افشاي تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي هيئت مديره و مديرعامل. ب ) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران : شماره ماده دستورالعمل : ماده 5 ، موضوع : پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت . ج) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران: شماره ماده دستورالعمل : بند ب ماده 16 ، موضوع : مستند سازي فرآيند ارزيابي اثر بخشي هيئت مديره و مديرعامل ، کميته حسابرسي ، ساير کميته‌‌هاي تخصصي هيئت مديره و مديرعامل و همچنين اعضاي هيئت مديره ذيربط در شرکتهاي فرعي . شماره ماده دستورالعمل : بند ب ماده 19 ، موضوع : تدوين و تصويب منشور هيئت مديره . شماره ماده دستور العمل : ماده 21 ، موضوع : تشکيل دبيرخانه هيئت مديره جهت هماهنگي و مستندسازي جلسات هيئت مديره، جمع آوري اطلاعات مورد نياز، پيگيري امور کارشناسي مورد درخواست اعضاي هيئت مديره و اطمينان بخشي از انجام تکاليف قانوني هيئت مديره . شماره ماده دستورالعمل : تبصره ماده 23 ، موضوع : تدوين و تصويب منشور تشکيلات و رويه هاي اجرايي دبيرخانه هيئت مديره
14. صورتهاي مالي سال مورد گزارش توسط تعداد 4 نفر از اعضاي هيات مديره تاييد شده است .
15. در اجراي ماده33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده، برخورد نکرده است.

07اردیبهشت1400
موسسه حسابرسي آزمون پرداز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمون پرداز Reza Maasoomzadeh [Sign]8007471400/02/09 15:32:58
شريک موسسه آزمون پرداز Khosroo Lotfi Zadeh [Sign]8006821400/02/09 15:35:35
مدير موسسه آزمون پرداز Abbas Vafadar [Sign]8008741400/02/09 15:40:04