اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنايع مس شهيد باهنر (سهامي عام) درتاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي، با هيئت‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4 -وصول وجوه فروش صادراتي و پرداخت‌هاي ارزي خريد مواد اوليه و تجهيزات طبق يادداشت‌هاي توضيحي 1-3-16، 1-6-16و 2-10شرکت مسئوليت ارائه خدمات در راستاي وصول وجوه فروش صادراتي و خريد مواد اوليه و تجهيزات را به دو کارگزار (هم گروه) و سه بانک واگذار نموده است. همچنين کارمزد خدمات بانکي ،کارگزاري و ضمانت دريافتي از شرکت‌هاي مذکور، به شرح يادداشت‌هاي توضيحي فوق مي‌باشد

5. 5 -مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌ مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين سازمان نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي کند. مسئوليت اين سازمان مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت‌هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي، و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. درصورتي که اين سازمان بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجوددارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

6. -موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير است: رديفشماره ماده يا بندشرح عدم رعايت دستورالعمل حاکميت شرکتي 1-تبصره1ماده 14 رعايت نصاب 3 يا 5 نفر تعداد اعضاي کميته هاي ماده 14 (کميته‌هاي حسابرسي، انتصابات، ريسک) در خصوص کميته حسابرسي و همچنين تصويب منشور مرتبط با هر کدام از کميته هاي موضوع ماده 14 توسط هيئت مديره، در خصوص کميته هاي انتصابات و ريسک. 2-تبصره 2 ماده 14 انتخاب اکثريت اعضاء کميته هاي موضوع ماده 14 بصورت عضو مستقل خارج از هيئت مديره )در خصوص کميته انتصابات) 3-تبصره4 ماده 14 رعايت اهم وظايف کميته انتصابات (شامل پيشنهاد انتصاب و برکناري مديران ارشد شرکت اصلي و اعضاء هيئت‌مديره شرکتهاي فرعي به هيئت مديره و ...) 4-تبصره 5 ماده 14 رعايت اهم وظايف کميته ريسک شامل پيشنهاد رويکردها، راهبردها و ... ، بررسي وضعيت ريسکهاي شرکت و ... ، تحليل مديريت ريسک در سطح کلان هيئت‌مديره. دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار 5-تبصره ماده 9افشاي فوري تعيين و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي عضو هيئت‌مديره بلافاصله پس ازبرگزاري جلسه هيئت مديره 6-ماده 10 ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10روز پس از تاريخ تشکيل مجامع، به مرجع ثبت شرکتها و حداکثرظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت نسخه اي از آن را افشاء نمايد.