icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه توسعه مالي مهر آيندگان
سرمایه ثبت شده:
5,000,000
نماد:
ومهان( گروه توسعه مالي مهر آيندگان )
سرمایه ثبت نشده:
5,000,000
کد صنعت (ISIC):
569934
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه توسعه مالي مهر آيندگان

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه توسعه مالي مهر آيندگان (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه توسعه مالي مهر آيندگان (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. مفاد مواد 119 و 124 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص انتخاب رئيس و نائب رئيس هيأت مديره در اولين جلسه هيأت مديره پس از انتخاب (با توجه به عدم معرفي نمايندگان اعضاي حقوقي ظرف مهلت مقرر)، انتخاب مدير عامل، حق الزحمه و حدود اختيارات ايشان و مفاد ماده 31 اساسنامه شرکت در خصوص معرفي نمايندگان اعضاء حقوقي ظرف مهلت 15 روز جهت تأييد صلاحيت به سازمان بورس رعايت نشده است. همچنين اقدامات صورت گرفته بابت تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال قبل در خصوص رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس به شرح بند 8 اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
6. معاملات مندرج در يادداشت شماره 3-28 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات مذکور مفاد ماده قانوني يادشده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت گرديده و معاملات مزبور براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
7. گزارش هيا ت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيا ت مديره باشد، جلب نگرديده است.
8. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص شرکتهاي سرمايه گذاري سهامي عام تحت نظارت سازمان در خصوص ارسال صورتجلسه مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده و ثبت آن در روزنامه رسمي ظرف مهلت مقرر به سازمان بورس رعايت نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مزبور برخورد نکرده است.
10. در راستاي الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي،‌ شرکت نسبتهاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و در يادداشت توضيحي شماره 1-15 صورتهاي مالي اعلام نموده است. در اين رابطه اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم صحت محاسبه نسبتهاي مزبور برخورد نکرده است.

02خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Majid Bemani Mohammadabadi [Sign]8614841398/09/27 15:22:52
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1398/09/27 15:24:25