|
1. صورت وضعيت مالي شرکت بازرگاني معادن و صنايع معدني ايران (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي مياندوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار‌گيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. سرفصل دريافتني‌ها و پيش پرداخت‌ها (موضوع يادداشت‌هاي 14 و 16) جمعا شامل مبلغ 303 ميليارد ريال از تضامين کافي جهت وصول به موقع مطالبات برخوردار نبوده و تا تاريخ اين گزارش حسب مورد تسويه نشده و يا کالا و خدمات مربوطه دريافت نشده است. مضافا ، مانده سرفصل‌هاي مزبور در تاريخ صورت وضعيت مالي، شامل مبلغ 141 ميليارد ريال مطالبات سنواتي و راکد به غير از اقلام فوق الذکر مي‌باشد که تا تاريخ تنظيم اين گزارش تسويه نگرديده و از اين بابت صرفا مبلغ 24 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول در حساب‌ها منظورشده است. هر چند تعديل صورت‌هاي مالي از بابت موارد فوق ضروري است، ليکن تعيين ميزان تعديلات مورد لزوم بر صورت‌هاي مالي، براي اين موسسه امکانپذير نگرديده است.
|
|
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به اسـتثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي کـه حـاکي از عـدم ارائـه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسـابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. به شرح يادداشت 1-1-13، اقدامات حقوقي شرکت در خصوص پيگيري احقاق حقوق سهامداراني که در نتيجه افزايش سرمايه مربوط به شرکت سرمايه پذير به زير 2 درصد کاهش يافته است، در جريان مي‌باشد. مفاد اين بند، تأثيري در نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.
|