اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت انرژي گستر جم (سهامي خاص) به تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي‌باشد.

2. به استثناي مورد مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ‌مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. تسهيلات مالي ارزي دريافتي موضوع يادداشت توضيحي23 به مبلغ 144ر72 ميليارد ريال (معادل 260 ميليون يورو اصل و 51 ميليون يورو فرع در تاريخ صورت وضعيت مالي) به نرخ ارز مندرج در يادداشت توضيحي 1-4-3 تسعير و در حسابها انعکاس يافته است، در حاليکه در خصوص تسويه مبالغ ارزي، به موجب مصوبه هيات وزيران به شماره 31108/ت 51709 هـ مورخ 1394/03/12بانک مرکزي ايران موظف است بر اساس درخواست بانک عامل، شرايط بازپرداخت ارزي تسهيلات را براي تبديل ريال به ارز با نرخ رسمي (مبادله اي) فراهم نمايد که پيگيري هاي انجام شده در خصوص تامين آن و همچنين انعقاد قرارداد فروش اقساطي مربوطه با بانک عامل منجر به نتيجه نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم از جمله نظر قطعي بانک مرکزي در خصوص نرخ مزبور، تعيين آثار احتمالي مربوطه بر صورت مالي مورد گزارش ميسر نشده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند3، ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.