اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت هرمز انرژي (سهامي خاص) براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 ، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- سرفصلهاي دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها و پيش پرداختها (يادداشتهاي توضيحي 14 و 15 صورتهاي مالي) مشتمل بر مبالغ 30.510 ميليون ريال طلب از شرکت تاپ گروپ (شامل مبلغ 23.737 ميليون ريال مطالبات ايجادي دوره مالي مورد گزارش بابت محکوميت واحد مورد رسيدگي و مدير عامل وقت به اتهام مشارکت در قاچاق کالا در خصوص قرارداد ارائه خدمات بازرگاني و گمرکي به شرکت تاپ گروه در سال 1391 بابت هيدرو کربن توليد شده صادراتي ، طبق رأي تجديد نظر مورخ 1398/02/31 سازمان تعزيرات حکومتي) و 17.849 ميليون ريال مطالبات و پيش پرداختهاي سنواتي (از آقاي مجيد خليلي ، شرکت تي ان سي و شرکت EMIR OIL کشور ترکمنستان در خصوص خريد بنزين) ، مي باشد که ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور نشده است . به دليل عدم دسترسي به اطلاعات کافي ، تعيين تعديلات مورد لزوم ميسر نشده است .
4. 4- به شرح يادداشت توضيحي 24 صورتهاي مالي ، ماليات عملکرد سالهاي 1392 الي 1394 شرکت فرعي مخازن ساحل ، طبق برگهاي تشخيص مالياتي جمعا مبلغ 42.673 ميليون ريال تعيين گرديده که مبلغ 21.885 ميليون ريال آن حسب مورد پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور شده و بابت مابقي به مبلغ 20.788 ميليون ريال به دليل اعتراض شرکت مزبور ، ذخيره‌اي در حسابها انعکاس نيافته است . همچنين به شرح يادداشت توضيحي 6-1-22 صورتهاي مالي ، به دليل اعتراض شرکت فوق ، بابت مبلغ 3.600 ميليون ريال ماليات حقوق و تکليفي مطالبه شده توسط سازمان امور مالياتي (مربوط به سالهاي 1389 و 1392) ، ذخيره‌اي در حسابها منظور نگرديده است . تعيين ذخيره مورد نياز از بابت موارد فوق منوط به اعلام نظر نهايي سازمان امور مالياتي مي‌باشد .
5. 5- خريدهاي طي دوره ، پيش پرداختها ، مديريت سرمايه و ريسکها در يادداشتهاي توضيحي همراه صورتهاي مالي به نحو مناسب افشا نشده و مبالغ 13.064 ميليون ريال و 52.570 ميليون ريال زيان تسعير ارز به ترتيب مربوط به دوره مياني سال 1397 و سال 1397 (با ماهيت ساير هزينه ها) ، در اقلام مقايسه اي ، از سرفصل ساير درآمدها کسر شده است .

6. 6- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

7. 7- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل ، تعديل نشده است : 7-1- به شرح يادداشت توضيحي 1-2-13 صورتهاي مالي ، با توجه به انتقال داراييهاي شرکت فرعي مخازن ساحل در سنوات قبل به واحد مورد گزارش و توقف عمليات آن ، برنامه‌هاي آتي شرکت مزبور در خصوص وضعيت تداوم فعاليت آن مشخص نشده است .
7. 7-2- به شرح يادداشت توضيحي 3-11 صورتهاي مالي ، داراييهاي ثابت شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي ، از پوشش بيمه‌اي مناسب برخوردار نمي‌باشد .
7. 7-3- به شرح يادداشت توضيحي 4-11 صورتهاي مالي ، طبق مفاد قرارداد اجاره زمين و تاسيسات سايت STC ، با خاتمه مدت زمان اجاره (به تاريخ 1398/01/17) ، زمين ، امکانات و محلقات آن همراه با مستحدثات ايجادي شرکت به ارزش دفتري 11.485 ميليون ريال ،‌ مي‌بايست به موجر (شرکت مجتمع کشتي سازي و صنايع فراساحل) تحويل گردد . عليرغم پيش بيني تمديد مدت قرارداد با توافق موجر ، اين امر تا کنون صورت نپذيرفته است .

8. 8- صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 20 خرداد ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است .