اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت صنايع چوب خزر کاسپين (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي¬اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬ دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و ازاين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي¬¬نمايد.

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شد، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4)عدم استفاده از ظرفيت عملي خطوط پروژه روکش PVC (هايگلس) و لمينت همانطورکه در يادداشت توضيحي 4-12 منعکس گرديده، عليرغم بهره‏برداري از خطوط پروژه روکش PVC (هايگلس) و لمينت به ترتيب به بهاي تمام شده 8.506 و 27.860 ميليون ريال در سال‏هاي گذشته، به دليل نبود بازار مناسب براي محصولات آنها نسبت به توليد انبوه اقدام نشده است. نتيجه‏گيري اين موسسه درخصوص اين بند تعديل نشده است.

5. 5)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهارنمي¬شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.

6. 6)شرکت صنايع کاغذ و بسته‏بندي بيستون (عضو هيات مديره) از تاريخ 25/02/1400 تاکنون نماينده خود را معرفي ننموده است. لذا جلسات هيات مديره بدون حضور نماينده شرکت مذکور تشکيل گرديده است.
7. 7)ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار شامل مفاد تبصره 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات درخصوص افشاي فوري صورت‏هاي مالي حسابرسي نشده، مفاد مواد 5 و 17 دستورالعمل انضباطي به ترتيب درخصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني و افشاي حداکثر سود قابل تقسيم، مفاد ماده 28 اساسنامه نمونه شرکت‏هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص عدم معرفي يک نفر از اعضاي حقوقي هيات مديره و مفاد ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص پرداخت به موقع سود سهام رعايت نشده است.