اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت سرمايه¬گذاري ايران و فرانسه (سهامي خاص) به تاريخ 30 بهمن ماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،¬ همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 23 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامــل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. تأکيد بر مطلب خاص (بدون تأثير در نتيجه¬گيري اين مؤسسه) 4-به شرح يادداشت توضيحي 2-10، عمده پرتفوي سرمايه¬گذاري¬هاي بلندمدت شرکت به ارزش دفتري 701 ميليارد ريال مربوط به شرکتهاي استارت آپ و دانش بنيان در حوزه ارائه خدمات و فروش اينترنتي مي¬باشد که باتوجه به ريسک بالا و انتظار رشد بالقوه بازدهي اين سرمايه گذاريها و امکان واگذاري با قيمت مناسب در آينده، نگهداري شده است.

5. ساير الزامات گزارشگري 5-موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي سرمايه گذاري (سهامي خاص) ثبت شده و پذيرفته نشده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مربوط به مفاد بند 3 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان درخصوص اختصاص حداقل 70 درصد از دارايي¬هاي خود به سرمايه گذاري در اوراق بهادار فاقد کنترل يا نفوذ قابل ملاحظه و قسمت اخير تبصره 2 ماده 6 اساسنامه موضوع عمليات خريد ونگهداشت سرمايه¬گذاري در شرکتهاي وابسته و فرعي (يادداشت توضيحي 2-10) مي¬باشد.
6. 6-تا تاريخ اين گزارش، صورتجلسه هيأت مديره مورخ 1/8/1402 در ارتباط با تعيين سمت نمايندگان حقيقي اعضاي حقوقي هيأت مديره منتخب مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 30/7/1402 و انتخاب مديرعامل و تعيين حدود اختيارات ايشان نزد مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده و طي دوره مورد بررسي، اداره عمليات و امور شرکت توسط سرپرست منتخب هيأت مديره انجام پذيرفته است.
7. 7-نسبتهاي کفايت سرمايه براساس ضوابط مدون سازمان بورس و اوراق بهادار بطور خلاصه در يادداشت توضيحي 1-13 منعکس شده است. به نظر اين مؤسسه، مباني و پايه¬هاي محاسباتي و ضرايب مورد استفاده و محاسبات صورت گرفته و همچنين رعايت نصابهاي تعيين شده قابل قبول براي واحد مورد رسيدگي، از انطباق با مفاد دستورالعمل و اصلاحيه¬هاي بعدي برخوردار مي¬باشد.