اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت خدمات صنعتي تراکتور سازي ايران ( سهامي خاص)به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره¬اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، ازتمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است .

4. 4)به شرح يادداشت توضيحي 1-9-6، اقدامات شرکت جهت اصلاح ظرفيت هاي اسمي مندرج در پروانه بهره برداري با توجه به گسترش ظرفيت هاي توليد در سالهاي اخير، در جريان مي باشد. مفاد بند فوق تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. 5)بهبود سيستم کنترل هاي داخلي شامل بررسي چرخه هاي عملياتي شرکت و شناسايي نقاط ضعف مربوطه در خصوص نظارت مناسب بر ارسال و دريافت کالاي اماني ما نزد ديگران ، اصلاح ساختار بهاي تمام شده درآمد هاي عملياتي، دارايي هاي ثابت مشهود، پرداخت هاي سيستم خزانه داري و پيگيري و عقد قرارداد با تامين کنندگان، ضروري مي باشد.