اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت فرآوري ذغالسنگ پروده طبس(سهامي عام) در ﺗﺎرﯾﺦ 31 شهريور 1402 و ﺻﻮرت‏‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت ﺟﺮﯾﺎن‏هاي ﻧﻘﺪي ﺑﺮاي دوره مالي ﻣﯿﺎﻧﯽ 6 ﻣﺎﻫﻪ ﻣﻨﺘﻬﯽ ﺑﻪ ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﺰﺑﻮر، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداﺷـت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 37 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن‏دوره‏اي ﺑﺎ ﻫﯿأت ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷـﺪه ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴـﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣـﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠـﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤـﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو‏، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‏هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. اسناد مالکيت دارايي‏هاي ثابت به شرح يادداشت توضيحي 4-11، سند مالکيت ساختمان دفتر مرکزي واقع در خيابان پانزده خرداد اصفهان، تا تاريخ تنظيم اين گزارش، به نام شرکت انتقال نيافته است. مفاد اين بند، تاثيري بر اظهارنظر اين موسسه نداشته است.

5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيأت مديره شرکت اسـت. «سـاير اطلاعـات» شـامل اطلاعـات موجـود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‏هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏ گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‏شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‏هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعـات» بـه منظـور شناسايي مغايرت‏هاي با اهميت آن با صورت‏هاي مالي يا اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمـالي و يا تحريف‏هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد کـه تحريـف بـا اهميتـي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصـوص نکتـه قابـل گـزارش وجـود ندارد.

6. رعايت مفاد ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص شرکت‏هاي ثبت شده نزد سازمان مزبور توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
7. دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميت حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
8. کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت‏هاي ذاتي کنترل‏هاي داخلي، موارد عدم رعايت مفاد چک ليست مزبور عليرغم تشکيل کميته حسابرسي، مفاد بندهاي 18 الي 25 در خصوص تعريف ساختار سازماني، مفاد بندهاي 26 الي 29 درخصوص ارزيابي ريسک توسط مديريت و مفاد بندهاي 56 الي 68 درخصوص تشکيل واحد حسابرسي داخلي، مستند سازي ساختار کنترل‏هاي داخلي و طراحي و اجراي آزمون‏هاي حسابرسي و پيگيري موارد مطروحه مي‏باشد.