اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري سرمايه گذاري ملي ايران (سهامي خاص) در تاريخ 31 فروردين ماه 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه، به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-صورت‌هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 30 مهر ماه 1398، توسط موسسه ديگري حسابرسي شده و در تاريخ 7 بهمن ماه 1398 نسبت به صورت‌هاي مالي مذکور، نظر مقبول اظهار شده است.

5. 5-عمليات شرکت از لحاظ چگونگي رعايت دستورالعمل خريد اعتباري اوراق بهادار مورد بررسي قرار گرفته و ملاحظه شده مفاد مواد 2، 12 و 15 آن، به ترتيب در خصوص ارائه قرارداد منعقد شده با مشتريان به سازمان بورس اوراق بهادار قبل از اجرايي کردن قرارداد خريد اعتباري، تامين حد اعتباري توسط مشتري بلافاصله پس از دريافت اخطاريه و ارائه گزارش ماهانه عمليات اعتباري به تفکيک مشتري به سازمان بورس اوراق بهادار مراعات نشده است.
6. 6-نسبت‌هاي کفايت‌ سرمايه در تاريخ صورت وضعيت مالي به شرح مندرجات يادداشت 2-20 صورت‌هاي مالي مورد کنترل اين موسسه قرار گرفته و به مواردي حاکي از عدم انطباق نسبت‌هاي مذکور با دستورالعمل‌هاي مصوب هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نشده است.