اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه گذاري نيروگاهي ايران سنا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 41 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين‌ رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده،‌ از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نگرديده است : 1-4- به شرح يادداشت توضيحي 1-1-15 صورتهاي مالي ، پيگيريهاي حقوقي بعمل آمده جهت انتقال مالکيت نيروگاه برق شهيد کاوه (قائن) به نام شرکت فرعي توليد نيروي زاگرس ، تاکنون منجر به نتيجه نهايي نشده و انتقال حقوق مالکانه و درآمدهاي تحقق يافته نيروگاه مزبور منوط به تحقق شرايط مندرج در صورتجلسه فيمابين نماينده بنياد مستضعفان و نماينده وزير نيرو مي باشد. توضيح اينکه واحد مورد رسيدگي در سنوات گذشته در پروژه نيمه تمام نيروگاه قائن ، سرمايه گذاري کرده و مقرر گرديد پس از حل و فصل دعاوي حقوقي و براساس صورتجلسه فيمابين فوق الذکر ، نيروگاه مذکور به شرکت فرعي توليد نيروي زاگرس منتقل گردد.
4. 2-4- به شرح يادداشت توضيحي 4-29 صورتهاي مالي ، سرفصل تسهيلات مالي شرکت فرعي مولد نيروي خرم آباد شامل مبلغ 187/4 ميليون يورو معادل مبلغ 224ر75 ميليارد ريال بدهي ارزي بابت اصل و فرع تسهيلات ارزي دريافتي از بانک ملي ايران (از محل منابع صندوق توسعه ملي) مي باشد که طبق مفاد قرارداد فيمابين ، بازپرداخت تسهيلات بر اساس يورو تعيين شده است. ليکن طبق جدول زمانبندي بازپرداخت اقساط ، بانک ملي بدهي ارزي شرکت را به استناد سند اقرارنامه رسمي پذيرش ريسکهاي ناشي از تغييرات نرخ ارز در زمان بازپرداخت اقساط ،به مبلغ 218/1 ميليون دلار معادل 669ر81 ميليارد ريال تعيين نموده است که مبلغ 445ر6 ميليارد ريال مازاد درخواستي، مورد پذيرش شرکت قرار نگرفته است .آثار مالي مورد مذکور منوط به توافق نهايي با مسئولين بانک مي باشد.
4. 3-4- به شرح يادداشت توضيحي 1-1-11 صورتهاي مالي ، شرکت فرعي توليد نيروي آذرخش در سال 1393 زمين محل احداث نيروگاه آذرخش را به قيمت کارشناسي 57 ميليارد ريال از سازمان توسعه برق ايران خريداري نموده، که با توجه به وجود معارضين بابت بخشي از زمين، سند مالکيت آن به شرکت مذکور انتقال نيافته است و در سال قبل مشکل معارضين رفع گرديده و زمين مجددا توسط سازمان مذکور کارشناسي شده و از اين بابت مبلغ 357ر2 ميليارد ريال از شرکت فوق مطالبه گرديده که مورد پذيرش آن شرکت قرار نگرفته است. لذا موضوع در دادگستري استان گلستان در دست بررسي مي باشد.

5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي ثبت شده پذيرفته نشده نزد آن سازمان در موارد ذيل رعايت نشده است: - مفاد بند 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، در خصوص افشاي صورتهاي مالي تلفيقي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه . - مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، در خصوص ارائه صورتجلسه مجامع عمومي ظرف مدت 10 روز پس از تشکيل آن به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن در مدت يک هفته پس از ابلاغ . - مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران ، در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني . - مفاد مواد 30 و 43 اساسنامه نمونه شرکت هاي سهامي عام ، در خصوص عدم حضور يکي از اعضاي هيئت مديره بيش از 4 جلسه متوالي يا 6 جلسه متناوب بدون عذر موجه در جلسات و بلا تصدي بودن سمت مدير عامل ظرف حداکثر يک ماه . - مفاد ابلاغيه شماره 440/030/ب/97 مورخ 1397/3/9 ، در خصوص انتشار اطلاعيه در سامانه کدال مبني بر درخواست ارسال اطلاعات توسط اشخاص حقيقي جهت عضويت در هيئت مديره شرکت. - مفاد ابلاغيه شماره 12020250 مورخ 1402/02/23سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص اصلاح برخي مواد اساسنامه شرکت هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان ، مفاد مواد 3 (بند ب) ، 16 (تبصره آن)، بند ز ماده20 و تبصره 2 آن ، مواد 21 ،22 (تبصره 3 آن) ، تبصره ماده 30 و ماده 32 و تبصره آن ، ماده 58 و تبصره هاي 1 و 2 آن.
6. 6- دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 18 مهر ماه 1401 هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار، در خصوص استقرار ساز و کار هاي اثر بخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت اصلي و شرکت هاي فرعي و همچنين مستند سازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اصول حاکميت شرکتي (ماده 3 و تبصره هاي 1 و 2 آن)، پرداخت به موقع سود سهام (ماده 6) و ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي به صورت مستقيم يا غيرمستقيم توسط شرکتهاي فرعي گروه(ماده 28) رعايت نگرديده است.