اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‏وضعيت‏ مالي تلفيقي گروه و شرکت تأمين سرمايه تمـدن (سهامي‏عام) در تاريخ 31 خرداد 1400 و صورت‏هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات"با هئيت‏مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‏هاي بااهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد. شايان ذکر است ساير اطلاعات ارائه شده مربوط به شرکت تأمين سرمايه تمدن است، لذا نتيجه‏گيري اين موسسه تنها نسبت به گزارش تفسيري واحد اصلي مي‏باشد.

5. صورتهاي مالي و تأييديه مديران به امضاي چهار عضو از پنج عضو هيئت‏مديره شرکت رسيده است.
6. مفاد بندهاي 1 ، 2 ، 6 مکرر و 10 ماده 7 و مواد 10 ،12 و 12 مکرر دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‏هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر افشاي صورتهاي مالي، گزارش تفسيري مديريت و گزارش هيئت‏مديره به مجمع حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي، افشاي فرم اطلاعات وضعيت عمليات دي‏ماه در موعد مقرر (با يک روز تأخير)، افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت‏هاي فرعي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي و افشاي صورتهاي مالي ميان‏دوره‏اي شش‏ماهه شرکت‏هاي فرعي حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره شش‏ماهه، ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشاي جدول زمان‏بندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي توسط هيئت‏مديره و گزارش کنترل‏هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي و مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‏هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در مورد افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت رعايت نشده است.
7. در رعايت الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، نسبت‏هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده که در يادداشت توضيحي 3-20 صورتهاي مالي ارائه گرديده، مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موردي حاکي از عدم صحت محاسبات و يا عدم رعايت حد نصاب‏هاي مربوطه برخورد نکرده است.
8. کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در تاريخ 31 خرداد 1400 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‏ليست ابلاغي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. براساس بررسي انجام شده و باتوجه به محدوديت‏هاي ذاتي کنترل‏هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي برخورد نکرده است.