اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع معادن مس تکنـار (سهامي‌عام)در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1تا29پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‏مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- طبق برگ تشخيص صادره از سوي اداره امور مالياتي براي عملکرد سال 1400، مبلغ 6.845 ميليون ريال ماليات مطالبه گرديده که از اين بابت و نيزبابت عملکرد سال 1401 و شش ماهه منتهي به سال1402علي رغم سودهاي ابرازي بدهي لازم در حسابها منظور نگرديده است. با توجه به سوابق مالياتي،احتساب بدهي مالياتي در حسابها ضروريست ليکن تعيين قطعي بدهي درحال حاضر براي اين موسسه امکان پذير نبوده و منوط به اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي مي باشد.

4. 4-براساس بررسي اجمالي انجام شده،به استثناي آثارموردمندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. انتقال سند مالکيت 5- همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-11 منعکس مي‏باشد. باتوجه به شرايط تشريح شده، سند مالکيت زمين کلاته محمدآباد تا تاريخ اين گزارش اخذ نگرديده است.مفاد اين بند،تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

6. 6- گزارش تفسيري مديريت طبق دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات که شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس مکلف به تهيه و افشا آن همراه صورت هاي مالي ميان دوره اي مي باشند،ارائه و افشا نگرديده است.

7. 7-مفادچک‏ليست رعايت ضوابط و مقررات بورس اوراق بهادار براي شرکت‏هاي پذيرفته شده ثبت نشده درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها،عدم معرفي نماينده حقيقي يک عضو حقوقي هيئت‏مديره و تقسيم سود به ازاي هر سهم 290 ريال، در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 20/03/1402 بدون در نظر گرفتن آثار ناشي از بند مندرج در گزارش حسابرس مستقل،رعايت نشده است. همچنين شرکت اقدامي در خصوص اجراي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغ شده از جمله تشکيل کميته انتصابات،تشکيل دبير خانه هيئت مديره و ايجاد کميته حسابرسي (تحت شرايط مقرر در قانون وضوابط سازمان بورس) و... انجام نداده است.