icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
نيرو سرمايه  
سرمایه ثبت شده:
64,831
نماد:
نيرو( نيرو سرمايه )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
311001
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام نيرو سرمايه

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت نيرو سرمايه (سهامي عام ) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفندماه 1396 ، صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيات مديره شرکت است ، اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود .حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي و شرکت اصلي کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت ، مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش نمايد .

4. بدليل عدم دسترسي به خالص ارزش فروش يا ارش اقتصادي سرمايه گذاري شرکتهاي فرعي و وابسته و فقدان اطلاعات لازم ( بويژه شرکتهاي بازرگاني نيرو سرمايه ، نيرو توسعه ، آگاهان نيرو ، پيما برق و افشان گستر ) و همچنين عدم ارائه صورتهاي مالي شرکتهاي وابسته پيما برق و داده پردازي برق و آب پويش پارس تعيين آثار ذخاير احتمالي کاهش ارزش اين سرمايه گذاريها و همچنين رعايت رويه ارزش ويژه شرکتهاي وابسته مذکور براي اين موسسه مقدور نمي باشد .

5. به نظر اين موسسه ، باستثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت نيرو سرمايه ( سهامي عام ) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد .

6. همانطور که در يادداشت هاي توضيحي شماره 13-1-1 و 13-2مشخص است وضعيت ماليات عملکرد سالهاي مالي 1395 و 1396 شرکت اصلي و شرکتهاي گروه و سال 1394 شرکت بازرگاني نيرو سرمايه و وضعيت ماليات بر ارزش افزوده و بيمه تامين اجتماعي شرکت اصلي و شرکتهاي گروه موضوع يادداشت هاي 34-1-1 و 2-12 منوط به اظهار نظر مقامات ذيربط مي باشد .
7. همانطور که در يادداشت توضيحي شماره 10-1-2 مشخص است اسناد مالکيت زمين و ساختمان شرکت بهمن تابان به نام شرکت نگرديده است . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 بالا مشروط نشده است .

8. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه رعايت نگرديده است . به همين جهت بند 5 دستورالعمل انضباطي سازمان بورس نيز رعايت نشده است .
9. مفاد ماده 106 و 128 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ثبت روزنامه رسمي موضوع انتخاب اعضاي هيات مديره و مدير عامل جديد و ثبت حدود اختيارات مدير عامل رعايت نگرديده است .
10. تکاليف مجمع عمومي مورخ 28/4/1396 در خصوص تعيين تکليف وضعيت بيمه و ماليات و وصول مطالبات از شرکت آب و برق صبا رعايت نگرديده است .
11. صورتجلسه مجمع عمومي مورخ 28/4/1396 با 4 روز تاخير در سايت کدال انتشار يافته ( عدم رعايت ماده 9 دستورالعمل افشا )
12. مطابق با ماده 27 اساسنامه نمونه حداقل يکي از اعضا هيات مديره بايد داراي تحصيلات مالي باشد و حد نصاب اعضاي هيات حداقل 5 نفر باشد که حد نصاب مذکور و شرط تحصيلات مالي با توجه به تغييرات اعضاي هيات مديره رعايت نگرديده است .
13. معاملات مندرج در يادداشت شماره 3-36 همراه صورتهاي مالي ، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است ، در معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است . به نظر اين موسسه معاملات مذکور در چارچوب روابط خاص فيمابين صورت گرفته است .
14. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميت که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نگرديده است .
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است .

20تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت اصول پايه فراگير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اصول پايه فراگير Hassan Saleh Abadi [Sign]8004701397/04/20 21:50:25
مدير موسسه اصول پايه فراگير Ebrahim Mousavi [Sign]8007771397/04/20 21:52:41