اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌ وضعيت مالي شرکت مديريت توليد برق دماوند (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است ودر نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي-کند.

3. سازمان امور مالياتي بابت ماليات عملکرد سال هاي 1397 و 1400 ، ماليات بر ارزش افزوده و جرائم موضوع ماده 169 مکرر قانون ماليات هاي مستقيم و ماليات حقوق سال هاي قبل شرکت براساس برگ هاي تشخيص صادره که تماما مورد اعتراض قرار گرفته (به شرح يادداشت توضيحي 2-21، 2-27 و 3-27 صورتهاي مالي)، جمعا مبلغ 270 ميليارد ريال (شامل 76 ميليارد ريال جرائم) مازاد بر مبالغ پرداختي و شناسايي شده در حسابها از اين بابت مطالبه نموده است. ضمن آنکه بابت ماليات عملکرد سال 1401 به دليل زيان ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور نشده و جهت دوره مالي مورد گزارش نيز براساس سود ابرازي و اعمال اثر هزينه هاي غيرقابل قبول براي مقاصد مالياتي محاسبه و در حسابها منظور شده است. مضافا ، دفاتر شرکت از بابت ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1398 لغايت 1401 و همچنين ماليات حقوق سال هاي 1397 و 1401 مورد رسيدگي قرار نگرفته و يا برگ تشخيص آنها تاکنون به شرکت ابلاغ نشده است. همچنين اقدامات شرکت براي استرداد مبلغ 151 ميليارد ريال اعتبار ماليات بر ارزش افزوده (مندرج در يادداشت توضيحي 3-12 صورتهاي مالي) به نتيجه قطعي نرسيده است. با توجه به مراتب فوق، ذخاير موجود در حسابها، جهت تسويه تعهدات مالياتي شرکت کافي نمي باشد. به نظر اين موسسه تحمل تعهدات اضافي از بابت موارد مذکور حداقل به ميزان 168 ميليارد ريال وجود دارد که در صورت اعمال آن در صورت هاي مالي، سود انباشته پايان دوره مورد گزارش و بدهي هاي جاري هر يک به مبلغ 168 ميليارد ريال به ترتيب کاهش و افزايش خواهد يافت. ليکن، تعيين ميزان تعهدات قطعي در اين رابطه پس از مشخص شدن نتايج اعتراض به برگ هاي تشخيص ماليات صادره و بررسي و اظهارنظر مقامات ذيصلاح در خصوص سالهاي رسيدگي نشده امکان پذير مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. وضعيت تعهدات بيمه تامين اجتماعي وضعيت تعهدات بيمه تامين اجتماعي شرکت به شرح يادداشت توضيحي 4-27 صورتهاي مالي مي باشد. تعيين تعهدات قطعي شرکت در اين خصوص منوط به اظهار نظر نهايي مقامات سازمان ذيربط مي‌باشد. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‌گيري اين موسسه نداشته است.

6. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1401 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 10 خرداد ماه 1402 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.