icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
حمل ونقل بين المللي خليج فارس
سرمایه ثبت شده:
2,523,904
نماد:
حفارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
602303
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام حمل ونقل بين المللي خليج فارس

1. صورتهاي مالي شرکت حمل و نقل بين المللي خليج فارس ( سهامي عام ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1تا 35 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسا برسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبو ر ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظو ر طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها موضوع يادداشت توضيحي 18 ، شامل مبلغ 77ميليارد ريال اقلام راکد انتقالي از سنوات قبل مي باشد که تاکنون نسبت به وصول آن اقدامي صورت نگرفته است. از اين بابت تنها مبلغ 16 ميليارد ريال ذخيره در صورتهاي مالي انعکاس يافته است . ضمنا مبلغ 50 ميليارد ريال در سال مالي 1395 توسط شرکت احيا گستر هرمز ( از صاحبان سهام وقت ) از حسابهاي شرکت برداشت گرديده که لاوصول باقي مانده است . مضافا اينکه مانده اسناد دريافتني شامل مبلغ 7 ميليارد ريال اسناد سررسيد گذشته مي باشد . با توجه به اينکه احتساب ذخيره در حسابها ضروري بنظر مي رسد. معهذا بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مثبته و قابل اتکاء تعيين مبلغ ذخيره مورد نياز در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد .
5. با توجه به اختلاف حساب با شرکتهاي خدمات حمايتي کشاورزي ، پشتيباني امور دام و زرين پرشيا در سنوات قبل عمدتا بدليل عدم اجراي صحيح قراردادهاي فيمابين ، مبلغ 73 ميليارد ريال از حسابهاي بانکي شرکت ( پشتيباني امور دام مبلغ 48 ميليارد ريال در سال 1395 ، شرکت خدمات حمايتي کشاورزي مبلغ 13 ميليارد ريال در سال 1395 و شرکت زرين پرشيا مبلغ 12 ميليارد ريال در سال 1396 ) برداشت شده است. در اين خصوص مبلغ 53 ميليارد ريال طلب از شرکت خدمات حمايتي کشاورزي ، مبلغ 94 ميليارد ريال طلب از پشتيباني امور دام و مبلغ 3 ميليارد ريال طلب از شرکت زرين پرشيا ، موضوع يادداشت توضيحي 18، در حسابها انعکاس يافته است . لذا با عنايت به برداشت وجوه فوق و وجود تضامين حسن اجراي تعهدات نزد شرکتهاي مذکور جمعا بمبلغ 343 ميليارد ريال و عدم حصول نتيجه از اقدامات انجام شده توسط شرکت در سنوات قبل، احتساب ذخيره در حسابها ضروري بنظر مي رسد . ليکن بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مثبته و قابل اتکاء، تعيين مبلغ ذخيره مورد نياز در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد .
6. مطابق بررسيهاي انجام شده مالياتهاي تکليفي و حقوق سنوات 1388 و 1390 الي 1395 طبق برگهاي مطالبه ، قطعي و برگ اجرايي مالياتي بمبلغ 133 ميليارد ريال اصل ماليات و مبلغ 84 ميليارد ريال جرائم متعلقه به شرکت ابلاغ گرديده که بدليل اعتراض صورت گرفته ، ذخيره اي در حسابها از اين بابت منظور نشده است . ضمنا مالياتهاي تکليفي و حقوق سال مالي 1396 الي سال مورد گزارش نيز بر مبناي ابرازي محاسبه و در حسابها انعکاس يافته است . با توجه به پرداخت مبلغ 84 ميليارد ريال و کسري مبلغ 117 ميليارد ريال ، احتساب ذخيره در حسابها ضروري بنظر مي رسد . معهذا به لحاظ احتمال بخشودگي قسمتي از جرائم متعلقه ، تعيين بدهي قطعي مالياتي سالهاي مذکور منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد .
7. ماليات و عوارض بر ارزش افزوده طبق برگهاي اعلام بدهي صادره توسط مقامات سازمان امور مالياتي بر ارزش افزوده براي عملکرد سالهاي 1393 الي 1396 بمبلغ 827 ميليارد ريال اصل و مبلغ 810 ميليارد ريال جرائم متعلقه ابلاغ و مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است . ضمنا ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال مالي 1397 و سال مورد گزارش تاکنون رسيدگي نشده است . با توجه به پرداخت مبلغ 767 ميليارد ريال و کسري مبلغ 229 ميليارد ريال ، احتساب ذخيره در حسابها ضروري بنظر مي رسد . معهذا به لحاظ احتمال بخشودگي قسمتي از جرائم متعلقه ، تعيين مبلغ بدهي قطعي ماليات و عوارض بر ارزش افزوده منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد .
8. طبق يادداشت توضيحي 26 ، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1393 به استثناء سالهاي 1388 قطعي و تسويه شده است . ماليات عملکرد سالهاي 1388 و 1394 الي 1396 طبق برگهاي تشخيص و قطعي مالياتي بمبلغ 191 ميليارد ريال به شرکت ابلاغ و مورد اعتراض قرار گرفته و موضوع در هيأت حل اختلاف، تجديد نظر مالياتي و ديوان عدالت اداري در جريان پيگيري مي باشد . با توجه به مانده ماليات پرداختني و مبلغ 136 ميليارد ريال پيش پرداخت ماليات عملکرد موضوع يادداشت توضيحي 1-16، مبلغ 241 ميليارد ريال کسر ذخيره مالياتي براي سالهاي مذکور وجود دارد . ماليات عملکرد سال مالي 1397 که منتج به زيان گرديده تاکنون توسط مقامات مالياتي مورد رسيدگي قرار نگرفته است . بابت عملکرد سال مالي مورد گزارش بدليل برخورداري از معافيتهاي قانوني ، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است . نظر به اينکه احتساب ذخيره مالياتي در حسابها ضروري بنظر مي رسد . معهذا تعيين بدهي قطعي مالياتي سالهاي 1388 و 1394 الي سال مالي مورد گزارش منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد .
9. با توجه به يادداشتهاي توضيحي 6 ، هزينه هاي ناشي از عدم استفاده از نيروهاي مؤثر کارکنان ، عدم استفاده کامل از ناوگان شرکت بعنوان بخشي از بهاي تمام شده ارائه خدمات تلقي گرديده و در اين ارتباط نتايج عمليات در اغلب فعاليتها موضوع يادداشت توضيحي 2-5 ، منجر به زيان شده است . هزينه هاي ناشي از عدم استفاده مؤثر از امکانات نيروي انساني و ظرفيت ناوگان شرکت ، برخلاف استانداردهاي حسابداري به بهاي تمام شده ظرفيت بلا استفاده در صورت سود و زيان منعکس مي گرديد . معهذا بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مورد نياز تعيين آثار احتمالي ناشي از موضوع فوق در شرايط حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد .
10. با توجه به يادداشت توضيحي 29 ، خالص تعديلات سنواتي شامل مبلغ 29 ميليارد ريال اقلام بدهکار و مبلغ 33 ميليارد ريال اقلام بستانکار ، ماهيت سنواتي نداشته و مي بايست به سود و زيان سال مورد گزارش منظور مي گرديد . که در صورت تعديل سود و زيان سال مورد گزارش بمبلغ چهار ميليارد ريال افزايش خواهد يافت .
11. طبق دريافت پاسخ تاييديه وکيل حقوقي شرکت ، تعداد 208 فقره پرونده حقوقي به نفع شرکت و تعداد 861 پرونده حقوقي عليه شرکت در مراجع حقوقي ذيربط در جريان مي باشد . با توجه به اينکه تعدادي از پرونده هاي حقوقي عليه شرکت مشخصا داراي مبلغ خواسته مي باشند . لذا در اين ارتباط نياز به احتساب ذخيره در حسابها ضروري است . معهذا بازيافت مطالبات مطرح شده در پرونده هاي حقوقي به نفع شرکت و تعيين بدهيهاي قطعي در پرونده هاي حقوقي عليه شرکت ، منوط به اظهار نظر و صدور رأي نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد .
12. پاسخ تاييديه شرکت بازرگاني دولتي ايران که شامل انعکاس مبلغ 268 ميليارد ريال در سپرده هاي دريافتني موضوع يادداشت توضيحي 1-2-1-18 و انعکاس مبلغ 702 ميليارد ريال در پرداختني هاي بلند مدت موضوع يادداشت توضيحي 2-23 مي باشد و شرکت غله و بازرگاني مناطق که شامل مبلغ 64 ميليارد ريال در ساير دريافتني ها و مبلغ 157ميليارد ريال در سپرده هاي دريافتني موضوع يادداشت توضيحي 1-18 به همراه مبلغ 164 ميليارد ريال دريافتني هاي تجاري ، مبلغ 45 ميليارد ريال ساير دريافتني ها ، مبلغ 856 ميليارد ريال پرداختني هاي تجاري و مبلغ 50ميليارد ساير پرداختني ها تا تاريخ تنظيم اين گزارش واصل نگرديده است . قابل ذکر است اين مؤسسه از ساير روشهاي رسيدگي نيز نتوانسته نسبت به صحت کامل بودن حسابهاي ياد شده اطمينان يابد . ليکن تعيين آثار مالي ناشي از مغايرت هاي احتمالي که در صورت دريافت پاسخ کامل تأييديه هاي درخواستي بر روي صورتهاي مالي ضرورت مي يافت . در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد .
13. با توجه به يادداشت توضيحي 23 ، مانده حق بيمه پرداختني کارکنان و قراردادها بمبلغ 182 ميليارد ريال عمدتا انتقالي از سنوات قبل و سال مورد گزارش مي باشد که تاکنون نسبت به پرداخت آن اقدام موثري بعمل نيامده است . با عنايت به عدم پرداخت بموقع کسور قانوني و تحمل جرايم دير کرد ، تعيين ميزان جرايم متعلقه در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

14. بنظر اين مؤسسه ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 10 و همچنين به استثناء آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 11 الي 13، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت حمل و نقل بين المللي خليج فارس ( سهامي عام ) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

15. با توجه به يادداشت توضيحي 3-1-18 ، مبلغ 26 ميليارد ريال مربوط به طلب از آقاي مسعود پيراسته از طلبکاران شرکت گندم بار سابق مي باشد که طي حکم دادگاه در سال 1393 مبلغ فوق از حساب شرکت برداشت و طبق اعتراض بعمل آمده اعاده دادرسي آن در جريان است ليکن تاکنون نتيجه اي حاصل نشده است .
16. با توجه به يادداشت توضيحي 12 ، داراييهاي ثابت به استثناي وسائط نقليه از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نبوده و ضمنا اسناد مالکيت 10 دستگاه کمپرس از شرکت ريل پرداز آريا به شرکت انتقال نيافته است .
17. طبق اعلام بدهي سازمان تأمين اجتماعي و بازداشت نامه براي پيمانهاي خاتمه يافته مبلغ 254 ميليارد ريال از شرکت مورد گزارش مطالبه شده که در اين خصوص مبلغ 244 ميليارد ريال سپرده بيمه موضوع يادداشت توضيحي 2-1-18 و مبلغ 72 ميليارد ريال پيش پرداخت خدمات بيمه اي موضوع يادداشت توضيحي 2-16 ، در صورتهاي مالي انعکاس يافته است .در اين خصوص با توجه به پيگيريهاي شرکت ، راي ديوان عدالت اداري شعبه 13مورخ 16/4/1399به نفع شرکت صادر که مراحل صدور اسناد اصلاحي و پيگيري از تامين اجتماعي بابت برگشت مبا لغ به شرکت در جريان مي باشد .
18. با توجه به يادداشت توضيحي 3-5 ، در سال مورد گزارش دو تفاهم نامه با شرکتهاي چيني و شرکتهاي حمل و نقل بين المللي آتشپا ، بازرگاني بين المللي مبين و مسافربري حکمت ميوند افغانستان منعقد گرديده که تا تاريخ تنظيم اين گزارش عملياتي نشده است . اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 15 الي 18 فوق مشروط نشده است .

19. با توجه به يادداشت توضيحي 1-19 ، معاملات شرکت بدليل محدوديت موجود در حسابهاي بانکي شرکت ، عمدتا از طريق حساب مشترک مالکان صورت مي پذيرد .
20. شرکت طبق دستور العمل شماره 26380 مورخ 06/10/70 با عنايت به ماده 49 قانون کار ودر اجراي تبصره بند 3 مصوب 17/04/69 از سال 1387 طبقه بندي مشاغل براي برخي از پرسنل اجرا نگرديده است .

21. مسئوليت « ساير اطلاعات » با هيئت مديره شرکت است . « ساير اطلاعات » شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي ، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به « ساير اطلاعات » نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه « ساير اطلاعات » به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در« ساير اطلاعات » وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . همانطور که در بندهاي 4 الي 10 بخش « مباني اظهار نظر مشروط » در بالا توضيح داده شده است . دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها ، ساير پرداختني ها ، ماليات پرداختني و بهاي تمام شده ارائه خدمات داراي تحريف با اهميت است به همين دليل اين مؤسسه به نتيجه رسيده است که مبالغ مندرج در گزارش تفسيري درخصوص موارد فوق نيز بطور بااهميت تحريف شده است . علاوه بر اين بشرح مندرجات بند 11 الي 13 بخش « مباني اظهار نظر مشروط » در بالا در تاريخ صورت وضعيت مالي اين مؤسسه بدليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب درخصوص دريافتني ها و پرداختني ها و پرداختني بلند مدت به دست آورد از اين رو اين مؤسسه نمي تواند نتيجه گيري کند که « ساير اطلاعات » در ارتباط با موارد فوق حاوي تحريف با اهميت است يا خير .

22. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده صاحبان سهام مورخ 17/5/1398 درخصوص بندهاي 5 ، 6 ، 7 ، 8 ، 9 ، 10 ، 11 و 12 گزارش سال مالي 1397 به نتيجه قطعي نرسيده است .
23. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-33 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . در مورد معاملات مذکور مفاد ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نگرديده است.
24. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ،‌ مورد بررسي اين مؤسسه اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
25. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار شامل دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات بشرح زير رعايت نشده است : 1-25- افشاي به موقع اطلاعات و صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزار2-25- افشاي به موقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 و 9 ماهه حسابرسي نشده و 6 ماهه حسابرسي شده. 3-25- ماده10دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات مبني بر ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ مجمع به ثبت شرکتها ، افشاي نسخه اي از صورتجلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده ،حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت و افشاي آن . ي مجمع عمومي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي .
26. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي قرار گرفته است . براساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي ، ضمن لزوم توجه به وظايف کميته حسابرسي ، صلاحيت کارکنان و مديريت منابع انساني و روشهاي کنترل مديريت و فعاليتهاي کنترلي و همچنين تهيه آئين نامه هاي انضباطي و رفتاري و منشور اخلاقي ، اين مؤسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي مصوب سازمان مزبور برخورد نکرده است .
27. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص اقدام موثري از سوي شرکت جهت راه اندازي ، معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، آموزش و ابلاغ دستورلعملهاي مربوط به کارکنان و ساير زير ساختهاي لازم صورت نپذيرفته است ، معهذا اين موسسه به مواردي با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقرارت ياد شده برخورد نکرده است .

21تیر1399
موسسه حسابرسي فراز مشاور ديلمي پور
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فراز مشاور ديلمي پور Saeid Kharyaband [Sign]8312801399/05/19 19:39:45
شريک موسسه فراز مشاور ديلمي پور Nariman Ilkhany [Sign]8001061399/05/19 19:43:32
مدير موسسه فراز مشاور ديلمي پور Mostafa Dailamipour [Sign]8003121399/05/19 19:57:04