|
1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توسعه معدني و صنعتي صبانور (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 41 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. با توجه به يادداشت توضيحي 30، از بابت ماليات عملکرد سنوات مالي 1391 و 1395 الي 1397 طبق آراي صادره مقامات مالياتي مبلغ 279 ميليارد ريال از بابت اصل ماليات، مازاد بر مبالغ پرداخت شده، مطالبه گرديده است. همچنين بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال 1397 مبلغ 246 ميليارد ريال مطالبه گرديده که با احتساب مبالغ پرداختي و کسر مازاد اعتبار مالياتي، مبلغ 118 ميليارد ريال بدهي وجود دارد که با توجه به اعتراضات شرکت، مبالغي از بابت کسري در حسابها اعمال نگرديده و نتايج آن تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده است. با توجه به مراتب فوق هر چند تعديل صورت¬هاي مالي از اين بابت ضروري است، ليکن تعيين ميزان قطعي آن منوط به اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.
|
|
4.
براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي گروه و شرکت اصلي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است
|
|
5. صورت¬هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 30 ارديبهشت ماه 1399 آن مؤسسه، نسبت به صورت¬هاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.
|
|
6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است، "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند، در اين خصوص، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 اين گزارش، نکته قابل گزارش ديگري وجود ندارد.
|
|
7. دستورالعمل¬ها، ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره حداکثر تا قبل از شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع، پرداخت کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت با تصويب مجمع عمومي و مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مبني بر تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت و فروش آن ظرف مدت يکسال، پرداخت سود سهام طبق برنامه اعلامي و همچنين حفظ حقوق سهامداران و برخورد يکسان با آنان، رعايت نشده است.
|