|
1. 1- صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري پاک انديشان امين (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 خرداد ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 23 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .
|
|
2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .
|
|
3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود .
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط
هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است .
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است .
همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .
|
|
4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري پاک انديشان امين (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .
|
|
5. 5- به شرح يادداشت 20 توضيحي صورتهاي مالي ، بخش اعظم سهام سازمان اقتصادي کوثر و کليه سهام گروه سرمايه گذاري عمران و ساختمان معين کوثر در واحد مورد گزارش به شرکت سرمايه گذاري آوا نوين انتقال و گواهي موضوع تبصره يک ماده 143 قانون مالياتهاي مستقيم در تاريخ 1398/04/26 صادر شده است. بر همين اساس طي صورتجلسه مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 1398/04/29 ، هيئت مديره شرکت تغيير يافته و تشريفات قانوني تغييرات فوق در اداره ثبت شرکتها در حال پيگيري مي باشد. لذا صورتهاي مالي مورد گزارش توسط هيئت مديره جديد امضا شده است . اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
6. 6- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است:
6-1- مفاد مواد 106 اصلاحيه قانون تجارت و 22 اساسنامه شرکت مبني بر ارسال يک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 1389/03/08 (موضوع ثبت افزايش سرمايه) .
6. 6-2- مفاد مواد 101 ، 110 ، 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت و 21 اساسنامه شرکت مبني بر انتخاب رئيس هيئت مديره به عنوان رئيس مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1397/06/13 ، انتخاب و معرفي نماينده اشخاص حقوقي جهت حضور در هيئت مديره و تعيين حدود اختيارات مديرعامل توسط هيئت مديره و ارسال نام و مشخصات ايشان به مرجع ثبت شرکتها و درج در روزنامه رسمي.
6. 6-3- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي.
6. 6-4- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-21 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به ترکيب اعضاي هيئت مديره ، رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري ، در خصوص معاملات مذکور، ميسر نبوده است. مضافا معاملات ياد شده براساس روابط فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
6. 6-5- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 1397/06/13 صاحبان سهام ، در خصوص موارد مندرج در بندهاي 1-6 الي 4-6 اين گزارش ، به نتيجه نهايي نرسيده است.
7. 7- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه و تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
8. 8- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .
|