اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کشت و دام گلدشت نمونه اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 41 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با¬ اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 3-9-17 الي 8-9-17، دارايي‌هاي در جريان تکميل به مبلغ 635ر3 ميليارد ريال مربوط به طرح‌هاي احداث دامداري جمعا به تعداد 200ر26 رأس دام (شامل 100ر13 رأس دام مولد)، در شهرستان‌هاي نورآباد منطقه استان لرستان، درگزين استان همدان، شيروان استان خراسان شمالي و ايزدخواست استان فارس و همچنين طرح توسعه شرکت مي‌باشد که مراحل اجرايي آن تا تاريخ صورت وضعيت مالي شامل پيشرفت فيزيکي، برآورد تاريخ بهره‌برداري از پروژه‌هاي مزبور، آخرين برآورد مخارج تکميل، نحوه و شرايط اراضي مورد استفاده، نحوه تأمين کسري منابع مالي و علل راکد بودن برخي از پروژه‌هاي فوق توصيف گرديده، ليکن، با توجه به پيشرفت فيزيکي اعلام شده، راکد بودن برخي از پروژه‌ها و کمبود منابع مالي، اتمام عمليات اجرايي و آغاز بهره‌برداري از پروژه‌هاي مزبور در موعد مقرر براي اين سازمان محرز نگرديده و منوط به تأمين کسري منابع مالي لازم مي‌باشد.
5. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 2-19، 3-19، 1-23 و 24، دارايي‌هاي زيستي مولد و غير مولد شامل 436ر10 رأس دام، به تعداد 997ر8 رأس از پوشش بيمه¬اي برخوردار مي‌باشد (عمدتا گوساله‌هاي زير 3 ماه تحت پوشش بيمه نمي‌باشد). همچنين موجودي کاه و يونجه به بهاي تمام شده 335 ميليارد ريال فاقد پوشش بيمه‌اي مي‌باشد.

6. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت¬مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: الف – دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار: رديفمادهموضوع 1-7ماده 13افشاي فوري معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت – گروه "ب" (در خصوص خريد 105 رأس تليسه از شرکت فکا) ب – دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس ايران: 2-7ماده 5پرداخت سود سهام سال هاي گذشته (عمدتا سهامدار عمده) ظرف مهلت مقرر طبق ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت. ج – دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار: 7-3تبصره‌هاي 2 و 4 ماده 14مستقل و خارج از هيئت‌مديره بودن اکثريت اعضاء کميته ها و پيشنهاد انتخاب و برکناري مديران ارشد، پيشنهاد نامزدهايي براي عضويت در کميته‌هاي تخصصي به هيئت‌مديره، پيشنهاد برنامه آموزشي و اتخاذ سياست‌هاي لازم به منظور توجيه وظايف مديران ارشد توسط کميته انتصابات. 4-7ماده 39ارائه اطلاعات لازم در زمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي شرکت. د – اساسنامه نمونه شرکت¬هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار: 5-7ماده 27اداره شرکت به وسيله هيئت‌مديره‌اي مرکب از حداقل 5 نفر عضو اصلي به انتخاب مجمع عمومي (با توجه به عدم رعايت ماده 30 اساسنامه). 6-7ماده 28 و تبصره آندعوت مجمع عمومي عادي شرکت بلافاصله جهت تکميل اعضاي هيئت¬مديره با توجه به عدم معرفي شخص حقيقي نماينده يک عضو حقوقي هيئت مديره (شرکت سرمايه‌گذاري صنايع عمومي تأمين) ظرف مهلت مقرر. هـ – دستورالعمل مراحل زماني افزايش سرمايه شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار: 7-7ماده 17منظور نمودن وجوه ناشي از فروش حق تقدم‌هاي استفاده نشده ناشي از افزايش سرمايه ظرف مدت 10 روز پس از فروش حق تقدم‌هاي استفاده نشده به حساب دارندگان حق تقدم‌هاي ياد شده. و – ابلاغيه‌هاي سازمان بورس و اوراق بهادار: 8-7شماره 18050/122 مورخ 11/11/1399نگهداري و ثبت اطلاعات مربوط به بازارگرداني سهام شرکت از طريق صندوق سرمايه‌گذاري اختصاصي بازارگرداني و افشاي آن در صورت‌هاي مالي.
8. مدارک و مستندات احراز صلاحيت هيئت¬مديره شرکت مطابق با ضوابط موضوع ماده 2 آيين‌نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد (ابلاغيه شماره 102513/122 مورخ 28/1/1401 سازمان بورس و اوراق بهادار)، به اين سازمان ارائه نشده است.