1. صورت هاي وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري دارويي تامين(سهامي عام) در تاريخ30 آبان 1400و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 43پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرسوجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بهکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و
از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. توجه استفاده کنندگان از صورت هاي مالي را به مطالب مندرج در يادداشت هاي توضيحي 1-1-14 الي 9-1-14، 7-14 الي 10-14، 6-1-19 الي 8-1-19، 2-1-32و 2-1-1-33 در خصوص وضعيت زمين و املاک، پروژههاي احداث کارخانه ويال هاي تزريقي شرکت فرعي داروسازي فارابي، بخش توزين شرکت فرعي پارس دارو، بدهي شرکت فرعي کلر پارس به شرکت چيني، چگونگي ادامه فعاليت شرکت فرعي دارويي آترا، چگونگي وصول مطالبات راکد و سنواتي (عمدتا شرکت هاي رسا و صرافي پرآرا)، عدم پذيرش تهاتر مطالبات شرکت فرعي کارخانجات دارو پخش با تسهيلات دريافتي از بانک پاسارگاد توسط بانک ياد شده، تعيين تکليف بدهي ماليات و عوارض ارزش افزوده اعلام شده توسط سازمان امور مالياتي و نحوه تسويه اصل و فرع تسهيلات ارزي دريافتي شرکت فرآيند گستر تامين از بانک صنعت و معدن، جلب مينمايد.
|
5. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. « ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است:
موضوع دستورالعمل و شماره مادهموضوع
ماده31 اساسنامه و تبصره(2) آناخذ تائيديه صلاحيت دونفر ازنمايندگان اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره از سازمان بورس و اوراق بهادار و معرفي آنها به منظور تعيين صلاحيت ظرف مدت 15 روز پس از انتخاب
دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات:
بند 1 و 2 ماده 7افشاء اطلاعات، صورت هاي مالي،گزارش فعاليت هيات مديره و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده شرکت اصلي و گروه، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي
مفاد بند4ماده7افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه
جز 2 بند10 ماده 7افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل حداکثر 60 روز و صورتهاي مالي تلفيقي، حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه، در خصوص دو شرکت فرعي.
دستورالعمل پذيرش در بورس اواراق بهادار:
بند 10 ماده 25 انطباق آخرين اساسنامه ثبت شده ناشر با اساسنامه نمونه شرکت هاي سهامي و تغييرات بعدي آن. لازم به ذکر است ماده 42 اساسنامه در ارتباط با حداکثر پاداش اعضاي هيئت مديره و ماده 58 در خصوص اندوخته سرمايه اي بر اساس مصوبه مورخ 15 تير 1400 مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده شرکت اصلاح گرديده ولي تاکنون در اداره ثبت شرکت ها به ثبت نرسيده است.
تبصره 8 ماده 7عدم تهيه گزارش تفسيري مديريت طبق ضوابط و مقررات.
دستورالعمل حاکميت شرکتي:
ماده 32زمانبندي پرداخت سود سهام بطوري که سودسهامداران داراي سهام کنترلي پيش از ساير سهامداران پرداخت نشود.
ماده 42افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويههاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت.
|