icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
به پرداز همراه سامانه اول
سرمایه ثبت شده:
25,000,000,000
نماد:
ذهمراه8
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام به پرداز همراه سامانه اول

1. صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت به پرداز همراه سامانه اول مالي براي سال مالي منتهي به تاريخ 30 آذرماه 1398 ، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيات مديره شرکت است ، اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، بهقضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت ، مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش نمايد .

4. به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت به پرداز همراه سامانه اول (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذرماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

5. توجه مجمع عمومي را به موضوع نحوه تامين نيازهاي ارزي موضوع يادداشت شماره 2-1-9 ،ماليات قراردادهاي خارجي موضوع يادداشت1-4-2-9 عدم پرداخت ماليات عملکرد سال 97 به مبلغ 32.060 ميليون ريال و امکان برخورداري از معافيت مالياتي واحدهاي توليدي فنآوري اطلاعات به شرح يادداشت4-10 ، وضعيت ماليات بر ارزش افزوده به شرح يادداشت 1-2-9 و 3-1-22 و وضعيت بيمه اي به شرح يادداشت 1-4-2-9 و 2-4-2-9شرکت جلب مي‌نمايد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند 5 تعديل نشده است .

6. عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت 6-1- بند هاي 1 الي 3 تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 14/12/1397 در خصوص تهيه الگوي قيمت گذاري خدمات ارائه شده به شرکت ارتباطات سيار ايران ، سازوکار اجراي نظام حاکميتي شرکت ، اخذ مجوز دانش بنيان شرکت با وجود پيگيري هاي انجام شده به نتيجه نهايي نرسيده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 24 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است . نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نگرديده است .
8. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به مواد با اهميت که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد جلب نگرديده است .
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد ، قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرائي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است در اين خصوص اين موسسه در محدوده رسيدگيهاي انجام شده باستثناي رعايت کامل مواد 3 و15 دستوارلعمل فوق الذکر بعضا در خصوص دريافت و پرداخت وجوه و اخذ مدارک شناسايي و اخذ شماره فراگير اشخاص خارجي به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

20اسفند1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت اصول پايه فراگير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اصول پايه فراگير Parinaz Mousavi [Sign]9119091399/01/19 15:34:07
مدير موسسه اصول پايه فراگير Ebrahim Mousavi [Sign]8007771399/01/19 15:37:00