icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري ارس صبا
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
659952
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري ارس صبا

1. 1-صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري ارس صبا (سهامي عام) شامل ترازنامه ها در تاريخ 30 آذر ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي گروه و شرکت اصلي ، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-شرکت فاقد سيستم حسابداري مناسب به منظور محاسبه بهاي تمام شده محصولات توليدي بوده، لذا فقدان سيستم هزينه يابي متناسب با فعاليت شرکت باعث گرديده که هزينه هاي ناشي از عدم دستيابي به سطح ظرفيت عملي مورد انتظار ماشين آلات و تجهيزات و هزينه هاي ناشي از عدم استفاده موثر از نيروي کار، به عنوان بخشي از بهاي تمام شده کالاي ساخته شده تلقي گردد. طبق استانداردهاي حسابداري ، هزينه ها ي جذب نشده در توليد بايد محاسبه و از بهاي تمام شده توليدات کسر و تحت عنوان ساير هزينه هاي عملياتي در صورت سود و زيان انعکاس يابد. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک کافي، تعيين تعديلات مورد لزوم از بابت مورد ياد شده ، براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
5. 5-همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، براساس برگهاي تشخيص صادره توسط مقامات مالياتي، ماليات عملکرد سالهاي 1391 و 1393 شرکت مهندسي خدماتي صنعت برق ارس صبا جمعا به مبلغ 578ر5 ميليون ريال تعيين شده که از اين بابت مبلغ 830ر1 ميليون ريال ذخيره در دفاتر منظور و پرداخت گرديده و نسبت به برگهاي تشخيص مزبور اعتراض شده که تاتاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. در ضمن بابت ماليات عملکرد 1394 شرکت کارخانجات توليدي نيرو ترانسفو مبلغ 053ر2 ميليون ريال کسري ذخيره در دفاتر وجود دارد. همچنين بابت سال مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي ذخيره در دفاتر منظور شده است. لذا باتوجه بمراتب فوق، تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد فوق منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد.
6. 6-ماليات برارزش افزوده سال هاي 1392 لغايت 1394 مورد بررسي سازمان امور مالياتي قرار گرفته و براساس برگ مطالبه صادر شده توسط سازمان امورمالياتي، بدهي شرکت از اين بابت مبلغ 043ر21 ميليون ريال تعيين شده، که مورد اعتراض واقع شده و از اين بابت ذخيره اي در دفاتر منظور نشده است. لذا باتوجه به مراتب فوق ، تعيين بدهي قطعي شرکت از اين بابت منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد.
7. 7-همانگونه که در يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، براساس مصوبه هيات مديره ، مبلغ 984ر6 ميليون ريال ذخيره کاهش ارزش موجودي کالاي ساخته شده بابت ترانس هاي معيوب در دفاتر شناسايي شده است. باتوجه به نوع فعاليت شرکت و قابل استفاده بودن ترانس هاي مزبور ، تلقي مبلغ فوق بعنوان ذخيره کاهش ارزش براي اين موسسه احراز نگرديده است.

8. 8- به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 الي 7 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه گذاري ارس صبا (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. 9-داراييهاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالاي شرکت فاقد پوشش بيمه اي لازم و کافي مي باشد.

10. 10-صورتهاي مالي سال منتهي به 30آذرماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 2 اسفندماه 1394 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است .
11. 11-داراييهاي ثابت مشهود شرکت فاقد پلاک کوبي مي باشند.

12. 12-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده است. مضافا اينکه معاملات فوق در چارچوب روابط خاص في مابين صورت گرفته است.
13. 13- گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد ، جلب نگرديده است.
14. 14- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم استقرار واحد مبارزه با پولشويي و معرفي مسئول ذيربط به واحد اطلاعات مالي و آموزش کارکنان موضوع مفاد مواد 10 و 11 دستورالعمل مذکور، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

11اسفند1395
آبتين روش آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آبتين روش آريا Naser Asgari Naeini [Sign] 1395/12/23 15:21:15
مدير موسسه آبتين روش آريا Mahboob Mehdipoor Behambari [Sign] 1395/12/23 15:24:10