اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت خدمات بيمه اي توسعه اعتماد مهر (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1401 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور،‌ همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 25 پيوست،‌ مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه،‌ بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند.

3. با عنايت به يادداشت هاي توضيحي 12 و 18 صورتهاي مالي، سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها و پرداختنيهاي تجاري و ساير پرداختني ها به ترتيب شامل مبلغ 023ر47 ميليون ريال و 971ر47 ميليون ريال، مطالبات و بدهي هاي نقل از سنوات قبل ميباشد که تاکنون وصول يا تسويه نشده است. مضافا" صورت تطبيق درخواستي از شرکت تايد واتر خاورميانه ارائه نگرديده و همچنين طبق پاسخ تائيديه دريافتي از شرکت بيمه آسيا، مانده بدهي آن شرکت مبلغ 775ر9 ميليون ريال با دفاتر مغايرت مساعد دارد. با توجه به مراتب فوق، به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد نياز، مبلغ قابل بازيافت دريافتني ها و ميزان قابل پرداخت بدهيها آثار محدوديتهاي ياد شده بر صورت هاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثاراحتمالي مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي 19 صورت هاي مالي، سازمان امور مالياتي براي ماليات عملکرد سال 1393 مبلغ 713ر1 ميليون ريال و براي ماليات حقوق سال 1399 مبلغ 075ر1 ميليون ريال مطالبه نموده است. شرکت به دليل اعتراض به ماليات تشخيصي به شرح فوق، از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. همچنين براي سال 1400 و دوره مالي مورد گزارش ماليات بر اساس سود ابرازي در حسابها منظور شده است. لذا ميزان قطعي بدهي مالياتي موکول به اعلام نظر سازمان امور مالياتي پس از بررسي اعتراضات شرکت مي باشد.
6. طبق مندرجات يادداشت 1-9 توضيحي صورتهاي مالي، ساختمان شرکت در سنوات قبل در قبال بدهي مدير عامل قبلي، به شرکت واگذار شده است ليکن در دوره6 ماهه مورد گزارش بدون استفاده بوده است.
7. با عنايت به يادداشت 1-11 توضيحي صورتهاي مالي، مبلغ 7 ميليارد ريال در بانک مهر اقتصاد شعبه آفريقا به منظور صدور بيمه نامه براي اشخاص معرفي شده توسط بانک مذکور در يک حساب بانکي سپرده و مسدود شده است که با توجه به اتمام موضوع قرارداد ضرورت دارد نسبت به تعيين تکليف مبلغ فوق اقدام لازم صورت گيرد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7 مشروط نشده است.

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1400 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 21 خرداد 1401 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.