|
1. صورت وضعيت مالي شرکت ورزيران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص درج موضوعات مهم(شامل تقسيم سود) در دستور جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال مالي قبل تحت عنوان ساير موارد، پرداخت سودتقسيم شده مصوب طبق برنامه اعلام شده، پرداخت کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت بدون مجوز مجمع عمومي عادي صاحبان سهام، افشاي فوري معاملات با اشخاص وابسته، درج آدرس مشاهده بر خط مجمع عمومي عادي در آگهي دعوت، تعيين و تشکيل کميته هاي حسابرسي، انتصابات و ريسک، غير موظف بودن اکثريت اعضاي هيئت مديره، ارزيابي واحد حسابرسي داخلي توسط هيئت مديره و تهيه و ارائه گزارش هاي واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترل هاي داخلي شرکت هر سه ماه يکبار به هيئت مديره، انتصاب دبير هيئت مديره و همچنين درج گزارش ها و اطلاعات تعيين شده در پايگاه اينترنتي شرکت حسب مورد، رعايت نگرديده است.
|