اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سردخانه ثابت فريمان خراسان (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 تير ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي 7 ماه و 14 روزه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 16، توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت وحسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي واجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي، درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره ونيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد شواهد حسابرسي کسب شده براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي ومناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت وساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بنظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت سردخانه ثابت فريمان خراسان (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1399 و عملکرد مالي وجريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 7 ماه و 14 روزه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارهاي حسابداري، بنحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به اينکه شرکت در تاريخ 17/9/1398 تأسيس و به ثبت رسيده است . لذا اين مؤسسه براي اولين بار به سمت حسابرس و بازرس قانوني انتخاب گرديده است .

6. مفاد ماده25 ،40 و114 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 9، 10 و34 اساسنامه در ارتباط با صدور اوراق سهام متحدالشکل و چاپي و داراي شماره ترتيب و ثبت آن در دفتر سهام و توديع سهام وثيقه مديران رعايت نگرديده است.
7. مفاد ماده 124 و128 اصلاحيه قانون تجارت در ارتباط با تعيين حدود اختيارات مدير عامل توسط هيات مديره و ارسال يک نسخه به اداره ثبت شرکتها و آگهي در روزنامه رسمي کشور رعايت نگرديده است.
8. باتوجه به فزوني زيان انباشته نسبت به سرمايه پرداخت شده، شرکت در مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد و ضروريست مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام جهت تصميم گيري مطابق با مفاد ماده مذکور تشکيل گردد.
9. معاملات مندرج در يادداشت 16 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور باتوجه به روابط خاص فيمابين و در شرايط خاص تجاري انجام گرفته و تصويب نهايي آن با مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مي باشد.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه، به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است، در اين خصوص به استثناي عدم اقدام عملي در مورد رعايت بعضي از مفاد قانوني مبارزه با پولشويي، آيين نامه اجرايي آن و دستوالعمل مرتبط (از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون، تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي نماينده آن به دبيرخانه ذيربط)، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.