اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري ساختماني بين المللي نام آوران مهندسي (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 22 صورت هاي مالي آمده است، سازمان امور مالياتي براساس برگ هاي تشخيص صادره از بابت ماليات بر درآمد سالهاي مالي 1396 و 1398 الي 1400 جمعا مبلغ 19،273 ميليون ريال مازاد بر دفاتر مطالبه نموده است که به دليل اعتراض شرکت از بابت مبلغ فوق بدهي مالياتي در حساب ها منظور نشده و نتيجه اعتراض شرکت نيز تاتاريخ اين گزارش مشخص نگرديده است. همچنين ماليات بر درآمد سال مالي 1401 از سوي مقامات مالياتي مورد بررسي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب مذکور و سوابق مالياتي شرکت، تعديل حسابها ضروريست ليکن تعيين مبلغ دقيق بدهي مالياتي منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1 صورت هاي مالي مندرج است، شرکت طي دوره مالي مورد گزارش فاقد درآمد عملياتي بوده و فعاليت آن در دوره مورد گزارش عمـدتا شامل بررسي پروژه هاي پيشنهادي و پيگيري فروش و وصول مطالبات مجتمع نام آوران تاج و اوضاع جاري شرکت طبق سنوات گذشته بوده است.
6. 6-توجه هيئت مديره محترم را به وضعيت بدهي هاي احتمالي که به تفصيل در يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي افشاء گرديده است، جلب مي نمايد. مفاد بندهاي 5 و 6 فوق، تأثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

7. 7-نتيجه بررسي اقدامات به عمل آمده توسط شرکت در خصوص اجراي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 18/07/1401 سازمان بورس و اوراق بهادار، حاکي از عدم اخذ نتيجه کامل مورد نظر در عمده موارد است. موارد رعايت شده در اين خصوص صرفا شامل غير موظف بودن اکثريت اعضاي هيئت مديره و رئيس هيئت مديره ، داشتن تحصيلات مالي حداقل يک عضو غير موظف هيئت مديره ، برگزاري حداقل يک بار جلسات هيئت مديره در هر ماه ، تعيين حق حضور اعضاي غير موظف هيئت مديره در مجمع ، انتصاب اعضاي کميته هاي حسابرسي ، انتصابات و ريسک و همچنين انعکاس تصميمات لازم در خصوص بندهاي گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني در صورتخلاصه مذاکرات مجمع بوده است.