اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت نيرو گستر سيرجان (سهامي خاص)شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 تير ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان،تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه ، به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند 3 براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. پاسخ تاييديه هاي درخواستي از شرکت انرژي گستران متحد درخصوص ماليات بر ارزش افزوده پرداختي و صورتحساب هاي ارزي موضوع يادداشت توضيحي 1-1-18 صورتهاي مالي جمعا به مبلغ 11.522ميليون ريال و بدهي حسن انجام کار به مبلغ 90.184 يورو معادل 8.117 ميليون ريال ( موضوع يادداشت 1-2-1-18و حکميت مورخ 13/5/1398 )دريافت نشده است . لذا تعيين آثار مالي ناشي از اخذ پاسخ تاييديه درخواستي بر صورت هاي مالي امکانپذير نمي باشد .

4. باستثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي بااهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. همانطور که در يادداشت توضيحي شماره 1-19 صورت هاي مالي منعکس مي باشد ، شرکت به برگ تشخيص ماليات سال مالي 1393 به مبلغ 3.566 ميليون ريال اعتراض نموده که نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است و از اين بابت مبلغ 2.496 ميليون ريال ذخيره در حساب ها لحاظ شده است و از بابت عملکرد سال مالي 1397 و 1398با توجه به معافيت هاي مالياتي موصوف در يادداشت 3-19 ذخيره اي از اين بابت محاسبه نگرديده ، مضافا به اين که ماليات و عوارض ارزش افزوده سال 1397 مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته ليکن نتيجه آن به شرکت ابلاغ نشده است . با توجه به مبلغ 13.841 ميليون ريال ماليات و عوارض ارزش افزوده مندرج در حسابهاي دريافتني ( موضوع يادداشت 3-1-13 صورت هاي مالي ) تعيين آثار موارد فوق منوط به رسيدگي و اظهارنظر مراجع ذيصلاح قانوني مي باشد .
6. توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به موارد مندرج در يادداشت هاي 3-27 و 10-2 و 3-2-4-10درخصوص وضعيت قرارداد مشارکت مدني و تضامين ارائه شده و چگونگي ادامه فعاليت و ساخت آن در چارچوب قرارداد مشارکت مدني منعقده با بانک صنعت و معدن جلب نموده و اضافه مي نمايد ساخت ، تکميل و راه اندازي نيروگاه 25 مگاواتي منوط به انجام رسيدن اقدامات شرکت به ويژه با توجه به مکاتبات انجام شده مي باشد .
7. همانطور که در يادداشت 2-1-13 مشخص است مبلغ 15.312 ميليون ريال از مانده حساب هاي دريافتني ( جاري سهامداران ) راکد و سنواتي است . نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي5 و 6 و 7 مشروط نشده است .

8. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر رعايت نشده است.
9. تکاليف مجمع عمومي عادي مورخ 13/12/1398 در خصوص تعيين تکليف بدهي انرژي گستران متحد ، رفع موانع اخذ تسهيلات ارزي و ادامه و ساخت و تکميل و راه اندازي نيروگاه 25 مگاواتي و تعيين تکليف ماليات عملکرد سال 1393 و ماليات بر ارزش افزوده عليرغم پيگيري هاي انجام شده به نتيجه نرسيده است .
10. صورتجلسه هيات مديره مورخ 17/12/98 موضوع انتخاب جديد اعضاي هيات مديره در روزنامه رسمي به ثبت نرسيده و در اين خصوص مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت رعايت نگرديده است .