اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1) صورتهاي مالي شرکت ايران ترانسفو ري (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30دي 1399و صورتهاي سود و زيان ، سود و زيان جامع ، تغييرات در حقوق مالکانه وجريانهاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي شرکت، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4) سرفصل پرداختني ها به شرح يادداشتهاي توضيحي23 و 3-1-23 ،شامل بدهي به شرکت بام راه ،پيمانکار ساخت کارخانه پرند ،بابت سپرده حسن انجام کار و سپرده بيمه جمعا به مبلغ 882ر79ميليون ريال و همچنين ذخيره مرتبط با ادعاي آن شرکت از بابت کارهاي انجام شده به مبلغ 277ر10ميليون ريال مي باشد. شرکت ياد شده از بابت ادعاهاي خود، شکايتي در دادگاه مطرح نموده که منجر به صدور راي محکوميت شرکت مورد گزارش در دادگاه تجديد نظر به پرداخت مبلغ 390ر296ميليون ريال (شامل خسارت تأخير در پرداخت )به انضمام پرداخت هزينه هاي دادرسي و غيره گرديده است. به نظر اين موسسه ، اعمال تعديلاتي از بابت مطالب ياد شده ضروريست که با توجه به اظهار هيئت مديره مبني بر انجام مذاکراتي در خصوص کاهش مبلغ ياد شده ، تعيين آثار آن منوط به حصول توافق نهايي و دسترسي به اطلاعات لازم در خصوص جزئيات مبلغ راي صادره به منظور تفکيک موارد مرتبط با کارهاي انجام شده (شامل انطباق با مبالغ ثبت شده در دفاتر و استهلاک مربوط ) و هزينه هاي جرائم تاخير و هزينه هاي دادرسي مي باشد. توضيح اينکه شرکت بام راه در پاسخ تاييديه درخواستي ،طلب خود را به مبلغ 063ر307 ميليون ريال اعلام نموده است .

5. 5) به نظر اين مؤسسه ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند4 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ايران ترانسفو ري (سهامي عام)در تاريخ 30 دي 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. 6) ) صـورتهـاي مالـي سـال منتهي به 30دي 1398شـرکت تـوسـط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قـرار گرفتـه و در گـزارش مـورخ 17 فروردين1399 آن مـؤسسه ، نسبت بـه صورتهـاي مالـي مزبـور نظـر "مشروط " اظهار شـده است .

7. 7) اقدامات لازم در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 28 فروردين 1399صاحبان سهام درخصوص انجام اقدامات قانوني عليه شرکت کارگزاري آراد ايرانيان با رعايت صرفه و صلاح شرکت و اعلام نتايج آن به شرکت اصلي ظرف مدت يک ماه از تاريخ مجمع به نتيجه نهائي نرسيده است . توضيح اينکه اقدامات قانوني توسط شرکت اصلي صورت گرفته که منجر به صدور راي قطعي نسبت به کيفر خواست شده ليکن اقدامات حقوقي به منظور مطالبه خسارت بعمل نيامده است.
8. 8) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. در مورد معـاملات مذکـور ، تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره انجام شده است. مضافا معاملات مزبور در چارچوب روابط معمول فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
9. 9) گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ،اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات ياد شده برخورد نکرده است.