اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت حمل و نقل بهمن بار کرمان (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي سالي مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 30 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت حمل و نقل بهمن بار کرمان (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي، تغييرات حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-2 صورتهاي مالي منعکس گرديده، براساس الزامات واحد تجاري نهايي گروه، صورتهاي مالي مورد گزارش با بکارگيري استانداردهاي حسابداري جديد که در حال حاضر جهت شرکت لازم الاجرا نيست، تهيه شده است.
6. بشرح يادداشت‌ توضيحي 1-9 صورت‌هاي مالي، سرفصل داراييهاي ثابت مشهود، به مبلغ دفتري 34،402 ميليون ريال و بهاي تمام شده 49،314 ميليون ريال داراي پوشش بيمه اي به مبلغ 35،250 ميليون ريال مي باشد.
7. مطابق يادداشت توضيحي 1-4 صورتهاي مالي، خالص درآمدهاي عملياتي به تفکيک وابستگي اشخاص شامل مبلغ 174،124ميليون ريال مرتبط با ارائه خدمات مختلف (عمدتا تامين نيروي انساني، جانبي توليد، اياب ذهاب، بارگيري و ...) به شرکت سيمان کرمان بوده که ضمن وجود وابستگي با اهميت درآمدهاي عملياتي شرکت به شرکت مادر، پرداختهاي انجام شده از بابت حقوق و مزاياي کارکنان شرکت، صرفا با تأييد کارکرد کارفرما به مراکز عملياتي تخصيص مي يابد.
8. به شرح يادداشت توضيحي 4-1-12 صورتهاي مالي، ميزان بدهي آقاي محمد حسين پور شعبان به مبلغ 10،882 ميليون ريال و خالص ارزش دفتري آن بالغ بر 7،506 ميليون بوده که بر اساس راي دادگاه تجديد نظر شعبه 4 استان کرمان بالغ بر 6،920 ميليون ريال تعيين گرديده است. در اجراي حکم اجراي احکام شعبه 5 دادگاه عمومي کرمان بابت اصل بدهي و بخشي از تأخير تأديه رأي صادره، يکدستگاه بيل مکانيکي به ارزش 8,800 ميليون ريال تملک گرديده (داراي پرونده اعتراضيه شخص ثالث) که مراحل اجرائي وصول طلب از بابت باقيمانده بدهي ناشي از تأخير تأديه، تکميل نشده است. -اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 8 اين گزارش، تعديل نشده است.

9. 9)موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح ذيل است: 9-1)مفاد ماده 119 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تعيين يک رئيس و يک نائب رئيس در اولين جلسه هيئت مديره بعد از انتخاب هيئت مديره توسط مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده. با توجه به عدم معرفي نمايندگان (اشخاص حقيقي) اعضاي حقوقي هيئت مديره در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 17/11/1397، از اين رو صورتهاي مالي شرکت به تاييد دو نفر از نمايندگان قبلي آنها رسيده است. 9-2)مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام حداکثر هشت ماه پس از تصويب مجمع عمومي سالانه.
10. اقدامات هيئت مديره در رابطه با تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 17/11/1397، در رابطه با بند 14 اين گزارش، منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
11. خدمات تامين نيروي انساني و وسايط نقليه و برخي از خدمات پيمانکاري (1-فني، اداري و توليد، 2-جانبي، 3-بارگيري انواع سيمان، 4-اياب ذهاب کارکنان، 5-وسايط نقليه با راننده، 6-تخليه و پاکسازي سيلو و نظاير آن) براي شرکتهاي گروه صنايع سيمان کرمان، تعاوني مصرف کارگران سيمان کرمان و شرکت طراح سهند سيمان صورت گرفته طي سال بدون اخذ مجوز و تأييد صلاحيت از مراجع مربوط نظير وزارت کار و امور اجتماعي و عدم اجراي طرح طبقه بندي مشاغل در شرکت انجام شده است.
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورت‌هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
13. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، در باره فعاليت و وضع عمومي شرکت حمل و نقل بهمن بار کرمان (سهامي خاص) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط، عدم آموزش کارکنان و عدم اخذ اطلاعات کامل بارنامه ها (نظير کد ملي راننده) و برخي از فيشهاي واريزي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.